Декларация на стройматериалы

Содержание

Налоговый вычет на стройматериалы. Возврат налога за строительные материалы

Декларация на стройматериалы

08 января 2021

В данной статье вы узнаете, можно ли получить налоговый вычет на стройматериалы, кто имеет право заявить на возврат налога, в каких ситуациях расходы на стройматериалы можно включить в возврат и какие существуют нюансы, если вы тратите свои средства или заемные.

Статьи

По факту, отдельного налогового вычета за строительные материалы не существует. Но есть возможность вернуть часть расходов на покупку стройматериалов, используя имущественный налоговый вычет.

Имущественный налоговый вычет – своеобразная льгота, с помощью которой можно вернуть часть ранее уплаченных налогов при покупке или строительстве жилья. Она включает в себя возможность компенсировать часть расходов не только за непосредственно покупку квартиры/комнаты/дома, но и на отделочные работы, а также траты на стройматериалы.

Налоговый вычет за стройматериалы

Компенсировать часть расходов за покупку строительных материалов можно при покупке жилья в новостройке или при строительстве дома.

Приобретение жилья

Если вы покупаете квартиру или дом, и собираетесь делать там ремонт, то чтобы вернуть налог за расходы на стройматериалы, обязательное условие для этого – чтобы в договоре приобретения было прописано, что квартира (комната/жилой дом) приобретаются на этапе незавершенного строительства, без отделки. В этом случае вы сможете заявить на налоговый вычет и включить в него расходы на стройматериалы.

Строительство дома

Если вы занимаетесь постройкой дома с нуля, то вы также можете заявить на налоговый вычет и включить в него траты на стройматериалы и сами отделочные работы, но только в том случае, если построенный дом на участке будет зарегистрирован, как жилой. То есть дом, в котором можно будет прописаться, зарегистрироваться.

Вывод:
для того, чтобы оформить возврат за стройматериалы, ваш жилой дом должен либо приобретаться на этапе незавершенного строительства, либо (если это постройка дома с нуля) по окончании строительства он должен быть зарегистрирован, как жилой.

Кто может претендовать на налоговый вычет за стройматериалы

Есть определенные условия для получения права на возврат:

  1. Быть резидентом РФ – то есть проживать на территории России более 183 дней в году;
  2. Иметь доходы, облагаемые налоговой ставкой 13% (кроме дивидендов).

Если человек не является резидентом РФ, безработный, является ИП, работающим на спецрежиме и без других доходов, облагаемых 13% НДФЛ, то права на возврат он не имеет.

Какие стройматериалы можно включить в налоговый вычет

Как не все ремонтные работы можно включить в вычет, так и не за все стройматериалы можно получить возврат.

Можно компенсировать расходы за строительство, за подключение к инженерным сетям (вода, свет, газ), за отделочные работы – штукатурные, облицовочные, плотничные, столярные и т.д. За перепланировку и реконструкцию квартиры, дома получить налоговый вычет нельзя.

Следовательно, вернуть налог можно за отделочные и стройматериалы, которые были использованы для строительства и отделки. А материалы, используемые, например, для перепланировки жилья, нельзя будет включить в вычет, так как это считается не отделкой жилья, а улучшением.

Сумма налогового вычета за стройматериалы

Траты на ремонт, отделку и стройматериалы могут быть произведены как на свои собственные средства, так и на заемные. Разберемся, какие лимиты существуют для обоих случаев.

Расходы на стройматериалы свои средства

Имущественный налоговый вычет ограничен максимальной суммой в 2 млн рублей. То есть к возврату вы можете заявить не более 260 000 рублей (2000000*13%). При этом неважно насколько больше вы потратили, это максимальная сумма, которую вы можете получить.

Пример в жизни:
Иванов купил квартиру в новостройке без отделки и потратился на приобретение квартиры, стройматериалов и отделку жилья в общей сумме на 2 400 000. Максимальная сумма, с которой он может вернуть налог, это 2 млн рублей, то есть Иванов получит возврат в размере 260 000 рублей.

Петров купил участок под ИЖС и построил на нем жилой дом, потратив вместе со стройматериалами 1.8 млн. Это меньше максимальной суммы, то есть Петров может заявить к вычету 1.8 миллиона и получить возврат в размере 234 000 рублей (1 800 000*13%).

Вывод:
вне зависимости от стоимости жилья с расходами на стройматериалы, к возврату налога вы можете заявить не более, чем с 2 млн рублей.

Для заемных средств существует другое ограничение – максимальный налоговый вычет за стройматериалы по ипотеке составляет 3 млн рублей, то есть максимальная сумма к возврату составляет 390 000 рублей.

Обратите внимание:
налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные проценты ипотеки, оплата основного долга сюда не входит.

Пример в жизни:
Сидоров купил в ипотеку однокомнатную квартиру без отделки, закупил строительные и отделочные материалы, сделал ремонт, потратив при этом 2.2 миллиона. По факту процентов он уже уплатил 560 000 рублей. Таким образов Сидоров может вернуть 260 000 рублей по основному вычету и еще 72 800 по % ипотеки (560 000*13%).

Вывод:
максимальное возмещение НДФЛ составляет 650 000 ₽ (260 000 ₽ по основному долгу и 390 000 ₽ по ипотечным процентам).

Можно заняться оформлением самостоятельно через ФНС, а можно сделать это через работодателя.

Через ИФНС

Для того, чтобы оформить возврат через налоговый орган, следует дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ), и после этого обращаться в ФНС по месту прописки со следующими документами:

  • заявление на возврат налога;
  • справка 2-НДФЛ;
  • договор о приобретении недвижимости
  • документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости
  • документы, подтверждающие расходы на стройматериалы и услуги строительных фирм (платежные поручения, чеки, расписка);
  • документы, подтверждающие право собственности (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
  • декларация 3-НДФЛ

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  • документы по ипотечному кредиту
  • справку об уплаченных процентах

После того, как документы будут сданы, начнется камеральная проверка. Она длится три месяца, после чего вы получите возврат на указанный расчетный счет.

Через работодателя

Если вы не хотите дожидаться конца года, можно обратиться за вычетом на стройматериалы к работодателю – это можно сделать сразу после того, как вы оформите право собственности на жилье (или будет подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ).

Вам понадобятся те же документы, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, заявления и реквизитов счета.

Вы аналогично обращаетесь в ФНС, но вместо трехмесячной проверки, в течение месяца получаете специальное уведомление о праве на вычет. С ним и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию, и с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог, то есть вы станете получать заработную плату больше – вместе с ранее удерживаемым НДФЛ.

Теперь вам известно, что как такового налогового вычета за стройматериалы не существует, но вы все равно можете компенсировать часть трат, включив расходы на строительные и отделочные материалы в налоговый вычет.

Источник: https://www.nalogia.ru/articles/25-nalogovyy-vychet-na-stroymaterialy.php

Декларация о соответствии на строительные материалы

Декларация на стройматериалы

Декларация о соответствии на строительные материалы – это обязательный официальный документ, удостоверяющий, что изготавливаемая, либо ввозимая продукция соответствует требованиям системы сертификации ГОСТ Р.

Декларация необходима для подтверждения безопасности строительных материалов.

В отличии от Декларации о соответствии Таможенного Союза, эта Декларация подчиняется национальной системе ГОСТ и необходима для изготовления или реализации материалов для строительства конкретно на Российском рынке.

Для чего нужна Декларация о соответствии на строительные материалы

Наличие Декларации о соответствии Государственным стандартам обязательно, если продукция должна быть декларирована по требованиям, перечисленным в соответствующем разделе Постановления Правительства РФ от 1.12.2009 г. № 982, и если продукции нет в перечне обязательного декларирования согласно техническим регламентам Таможенного Союза.

Строительные материалы попадают под такой перечень. Ознакомиться с ним можно здесь. (Для получения информации о необходимости прохождения процедуры обязательного декларирования для интересующего Вас изделия или группы товаров, можете связаться с нами)

В случае отсутствия Декларации ГОСТ Р продукция будет запрещена к ввозу в Российскую Федерацию.

Наличие декларации – это фактор, повышающий лояльность потребителя к продукции. Товар, имеющий отметину знаком соответствия ГОСТ, в глазах покупателя будет предпочтительней аналогичному товару, имеющему похожие характеристики, но не прошедшему декларирование.

Где требуется Декларация о соответствии на строительные материалы

  1. Для таможенного оформления материалов для строительства, ввозимых на территорию России.
  2. Для реализации в торговых организациях.
  3. Законодательством РФ.

Отличие Декларации ГОСТ Р от Сертификата ГОСТ Р

  1. Имеются два перечня товаров, обязательных к проверке на соответствие, утвержденных государством. В одном собраны наименования, обязательные к Сертификации, в другом — к Декларированию. В случае присутствия какой-либо группы изделий в одном из списков автоматически исключает их из другого.
  2. Сертификат может быть обязательным, а может добровольным.

    Декларация о соответствии на строительные материалы обязательна для продукции, перечисленной в Госстандартах России.

  3. Сертификат оформляется на бланке государственного образца. Декларация оформляется на обычном листе бумаги А4 с печатями производителя, либо поставщика, заверенная Органом по сертификации.

  4. За недостоверные сведения в Сертификате ответственность несут выдавшие его орган. За неправильные сведения в Декларации ответственность лежит на заявителе.
  5. Контроль при получении Сертификата соответствия производят органы сертификации; контроль товара с декларацией о соответствии производят государственные власти.

Оформление Декларации ГОСТ Р, регистрация, срок действия

Наши эксперты проконсультируют и помогут на каждом этапе сертификации.

Мы профессионально проконсультируем по интересующим вопросам, подберем коды ТН ВЭД и ОКПД-2 вашей продукции, направим Вас в испытательную аккредитованную лабораторию для проведения экспертизы продукции на соответствия НТД и регламентам Государственных стандартов России. Для того что бы оформить декларацию о соответствии необходимо иметь в наличии:

  1. Нормативно – техническую документацию (НТД): Технические Условия (ТУ), Государственный стандарт (ГОСТ).
  2. Получить результаты испытаний от аккредитованной испытательной лаборатории
  3. Заполнить заявление установленной формы.
  4. Свидетельство о присвоении ИНН/ОГРН.
  5. Подать все вышеперечисленные документы в орган по сертификации.

Для того что бы оформить декларацию ГОСТ Р необходимо ЗАПОЛНИТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ и выслать нам на EMAIL: tehnostan18@gmail.com.

Регистрация Деклараций о соответствии Государственным стандартам России осуществляется на производителя или на поставщика строительных материалов с занесением в единый Государственный реестр.

Регистрирование декларации в реестре производится в порядке, установленном приказом Минэкономразвития России от 24 ноября 2014 г. N 752. Документу присваивается уникальный регистрационный номер, включающий код органа по сертификации, номер декларации.

Срок действия декларации устанавливается самим производителем/поставщиком продукции. Длительность срока зависит от учета ряда факторов: вида продукции, места и условий производства, выбранной схемы декларирования.

Разница между декларированием Отечественного и Импортного товара

Оформление отечественного производителя:

  1. На серийное изготовление.
  2. На вид или группу товаров, удовлетворяющим законодательно установленным единым техническим стандартам и регламентам.

Оформление импортируемого товара:

  1. На ограниченную партию изделий, разовый ввоз.
  2. Оформление на серийный ввоз товара основывается на контракте на поставку.

Примечательно, что составить Декларацию о соответствии ГОСТ Р могут только отечественные производители, поставщики или оформленные юридические лица, представляющие интересы зарубежных продавцов.

Декларация о соответствии на строительные материалы обновлено: 24 апреля, 2018 автором: Центр Сертификации ЭкспертТестСервис

Источник: https://ets-sert.ru/uslugi/stroitelnye-materialy/deklaratsiya-o-sootvetstvii-gost-r-stroitelnye-materialy/

Гост р 58763-2019 оценка соответствия. правила декларирования соответствия смесей и растворов строительных, гост р от 10 декабря 2019 года №58763-2019

Декларация на стройматериалы

ГОСТ Р58763-2019

ОКС03.120.10

Датавведения 2021-01-01*
________________
* См. ярлык”Примечания”. –
Примечание изготовителябазы данных.

Предисловие

1РАЗРАБОТАН Ассоциацией членов в области промышленности строительныхматериалов “Научно-исследовательский институт промышленностистроительных материалов” (Ассоциация НИИ ПСМ)

2ВНЕСЕН Техническим комитетом по стандартизации ТК 079 “Оценкасоответствия”

3УТВЕРЖДЕН И ВВЕДЕН В ДЕЙСТВИЕ ПриказомФедерального агентства по техническому регулированию и метрологииот 10 декабря 2019 г. N 1393-ст

4ВВЕДЕН ВПЕРВЫЕ

Правила применениянастоящего стандарта установлены в статье26 Федерального закона от 29 июня 2015 г. N 162-ФЗ “Остандартизации в Российской Федерации”.

Информация обизменениях к настоящему стандарту публикуется в ежегодном (посостоянию на 1 января текущего года) информационном указателе”Национальные стандарты”, а официальный текст изменений и поправок- в ежемесячном информационном указателе “Национальные стандарты”.

В случае пересмотра (замены) или отмены настоящего стандартасоответствующее уведомление будет опубликовано в ближайшем выпускеежемесячного информационного указателя “Национальные стандарты”.

Соответствующая информация, уведомление и тексты размещаются такжев информационной системе общего пользования – на официальном сайтеФедерального агентства по техническому регулированию и метрологии всети Интернет(www.gost.ru)

1Область применения

Настоящий стандартустанавливает порядок проведения работ по обязательномуподтверждению соответствия строительных смесей и растворов (далее -продукция) в форме декларирования соответствия.

Стандарт предназначен дляприменения заявителями (изготовителями, уполномоченнымиизготовителями лицами), испытательными лабораториями (центрами),органами по сертификации и другими заинтересованными лицами.

2Термины и определения

Внастоящем стандарте применены следующие термины с соответствующимиопределениями:

2.1 заявитель:Юридическое лицо (изготовитель, уполномоченное изготовителем лицо),зарегистрированное в установленном порядке на территории РоссийскойФедерации, которое принимает декларацию о соответствии строительныхсмесей и растворов установленным требованиям.

2.2 выпуск (продукции)в обращение: Момент размещения на рынке Российской Федерациипродукции, отправляемой со склада изготовителя, продавца либо лица,выполняющего функции иностранного изготовителя (уполномоченногоизготовителем лица), или отгружаемой без складирования с целью еереализации путем продажи или передачи иным способом потребителям, втом числе и на безвозмездной основе.

2.3 изготовитель:Юридическое лицо, в том числе иностранный изготовитель,осуществляющие от своего имени производство или производство иреализацию продукции и ответственное за ее соответствиеустановленным требованиям.

2.4 уполномоченноеизготовителем лицо: Зарегистрированное в установленномзаконодательством порядке на территории Российской Федерацииюридическое лицо, которое на основании договора с иностраннымизготовителем осуществляет действия от имени этого изготовителя,при декларировании соответствия продукции, а также несетответственность за несоответствие продукции установленнымтребованиям.

2.5 идентификацияпродукции: Процедура установления тождественности характеристикпродукции ее существенным признакам, в том числе ее соответствиятехнической документации.

2.6 декларация осоответствии: Документ, удостоверяющий соответствие выпускаемойв обращение продукции установленным требованиям.

2.7 декларированиесоответствия: Деятельность заявителя по принятию и применениюдекларации о соответствии, а также по поддержанию (обеспечению)соответствия продукции, на которую распространяется действиедекларации о соответствии, установленным требованиям.

2.8 схемадекларирования: Перечень действий участников декларированиясоответствия, результаты которых рассматриваются в качестведоказательств соответствия продукции установленным требованиям

2.9 доказательственныематериалы: Документы, прямо или косвенно, частично илиполностью свидетельствующие о соответствии продукции требованиям,установленным национальными стандартами и межгосударственнымистандартами, принятыми в Российской Федерации.

2.10 испытательнаялаборатория (центр): Аккредитованная(ый) в установленномпорядке испытательная лаборатория (центр), выполняющая(ий)технические операции, заключающиеся в установлении одной илинескольких характеристик данной продукции в соответствии сустановленной процедурой.

2.11 знаксоответствия: Обозначение, служащее для информированияприобретателей (потребителей) о соответствии продукции, выпускаемойв обращение, установленным требованиям.

2.12 образец:Представитель декларируемой продукции, выбранный из номенклатурыоднотипной продукции, изготовленной одним изготовителем по одномутехнологическому процессу, имеющей одинаковый сырьевой компонентныйсостав и область применения.

3Общие положения

3.

1 Объектамидекларирования соответствия является продукция, включенная вЕдиныйперечень продукции, подтверждение соответствия которойосуществляется в форме принятия декларации о соответствии,утвержденный [1] (далее -Единыйперечень), и выпускаемые в обращение на территории РоссийскойФедерации.

3.

2 Декларированиесоответствия продукции проводится на соответствие требованиямнациональных стандартов и (или) межгосударственных стандартов,принятых в Российской Федерации, включенных в Информацию опродукции, подлежащей обязательному подтверждению соответствия (вформе принятия декларации о соответствии) с указанием нормативныхдокументов, устанавливающих обязательные требования (далее -Информация), опубликованную на основании [1].

При этом, при введении вдействие нового национального (межгосударственного) стандартавзамен документа, приведенного в Информации, декларированиесоответствия осуществляется на соответствие требованиямдействующего стандарта.

3.

3 Принятие декларации осоответствии продукции осуществляет заявитель.

3.

4 Декларация осоответствии принимается на продукцию одного изготовителя,применительно к конкретному наименованию или виду продукции, накоторую распространяются единые требования.

3.

5 Принятие декларации осоответствии проводится по схеме, включающей испытания образцов виспытательной лаборатории (центре).

4Порядок принятия декларации о соответствии

4.1 Этапы декларированиясоответствия:

-идентификация продукции;

-отбор образцов продукции;

-испытания образцов продукции;

-формирование доказательственных материалов;

-оформление (принятие) декларации о соответствии;

-регистрация декларации о соответствии;

-маркирование продукции знаком соответствия;

-обеспечение соответствия продукции.

4.2 При декларированиисоответствия заявитель выполняет следующие функции:

-проводит идентификацию продукции, соответствие которойподтверждается декларацией о соответствии;

-выбирает испытательную лабораторию (центр), область аккредитациикоторой содержит соответствующие методы исследований (испытаний) иизмерений и поручает отбор образцов продукции испытательнойлаборатории (центру);

-анализирует полученные результаты испытаний;

-формирует доказательственные материалы для принятия декларации осоответствии;

-оформляет декларацию о соответствии;

-направляет декларацию о соответствии на регистрацию в порядке,установленном законодательством Российской Федерации;

-ведет учет принятых деклараций о соответствии;

-хранит принятую декларацию о соответствии и комплектдоказательственных материалов, на основании которых была принятадекларация о соответствии, в течение 10 лет после окончания срокадействия декларации о соответствии;

-маркирует продукцию, соответствие которой подтверждено декларациейо соответствии, знаком соответствия;

-применяет декларацию о соответствии при выпуске продукции вобращение;

-предпринимает все необходимые меры для обеспечения соответствияпродукции установленным требованиям.

4.3 При декларированиисоответствия испытательная лаборатория (центр) выполняет следующиефункции:

-по поручению заявителя осуществляет отбор образцов для проведенияиспытаний;

-проводит испытания образцов;

-результаты испытаний оформляет в виде протокола испытаний инаправляет его заявителю.

4.4 При идентификациипродукции необходимо определить:

-включена ли заявляемая (конкретная) продукция в Единыйперечень [1].

Примечание – При этомсопоставляется наименование и код по действующему общероссийскомуклассификатору продукции с указанными в Единомперечне;

-распространяются ли на эту продукцию положения документов,устанавливающих обязательные требования к продукции.

Примечание – Проводитсясопоставление наименования и свойств продукции, включая ееназначение и состав, с областью применения нормативного документа итребованиями, установленными нормативным документом в отношенииидентифицируемой продукции.

По результатамидентификации заявитель принимает решение о принятии декларации осоответствии.

Ксведениям, идентифицирующим продукцию, в общем случаеотносятся:

-наименование продукции (включая назначение, вид, тип, марку идр.);

-код по действующему общероссийскому классификатору;

-документ, по которому изготовлена продукция (межгосударственный илинациональный стандарт, стандарт организации, технические условия,технологический регламент и др.);

-сведения об изготовителе (наименование, включая местонахождения).

4.5 Отбор образцовконкретной продукции проводится испытательной лабораторией(центром), привлеченной(ым) заявителем для проведения испытаний(исследований) продукции в порядке, определенном в соответствующихнациональных или межгосударственных стандартах, в присутствиипредставителя организации заявителя.

По результатам отбораобразцов оформляется акт отбора по форме, представленной вприложении А.

Отобранные образцынаправляются в испытательную лабораторию (центр).

Примечание – Принаправлении образцов в испытательную лабораторию (центр) возможнооформление задания на проведение испытаний по форме, приведенной вприложении Б.

4.6 По результатампроведенных исследований (испытаний) и измерений испытательнаялаборатория (центр) оформляет и направляет заявителю протокол(протоколы) испытаний.

Протокол испытаний, какправило, должен содержать следующую информацию:

Источник: http://docs.cntd.ru/document/564138711

Как получить налоговый вычет за отделку квартиры | Статьи о новостройках на Avaho.ru

Декларация на стройматериалы

Покупая недвижимость «в бетоне» от застройщика, можно получить налоговый вычет не только за ее стоимость и проценты по ипотеке, но и по расходам на отделку. Так можно вернуть 13% от затрат на материалы и проведение работ. Рассказываем, что нужно для этого сделать и как увеличить шансы на положительный ответ от налоговой.

Кому и когда положен вычет за отделку квартиры

Налоговый вычет по расходам на отделку относится к имущественным вычетам. Его можно получить на основании пп. 4 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ вместе с вычетом при покупке недвижимости. Самое важное условие — это иметь официальный доход и исправно платить НДФЛ 13%.

Для получения вычета за отделку должны выполняться особые условия:

  • недвижимость куплена на стадии застройки;
  • объект является жильем (дом, квартира, комната или доля);
  • при покупке отсутствует отделка.

В пп. 5 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ есть прямое указание на то, что вычет за отделку возможен только для «незавершенной строительством» недвижимости. Даже если купить жилье от застройщика, но в готовом доме, то в части вычета по расходам на отделку налоговая откажет.

При покупке апартаментов нельзя получить налоговый вычет — вообще никакой, а не только за отделку. Это особый формат недвижимости, который юридически считается нежилым помещением. На апартаменты имущественные вычеты не распространяются.

При намерении получить налоговый вычет убедитесь, что в договоре с застройщиком прописано отсутствие отделки. Налоговая четко разграничивает понятия «отделка» и «ремонт», поэтому будьте внимательны к формулировкам, иначе можно получить отказ.

Какую сумму можно вернуть

Вычет на отделку входит в общий имущественный вычет 13% при покупке квартиры, максимальный размер которого — 260 тыс. рублей. В эту сумму включены вместе и возврат стоимости жилья, и потраченные на отделку деньги. Сумма расходов на то и другое вкупе не должна превышать 2 млн рублей.

Пример Квартира куплена за 1,6 млн рублей, на отделку потратили 400 тыс. рублей. В сумме получилось 2 млн рублей. Налоговый вычет составит 13% от этих расходов — 260 тыс. рублей. Если бы отделка обошлась в 600 тыс. рублей, общая сумма расходов к вычету все равно осталась бы прежней — 2 млн рублей, как и размер вычета — 260 тыс. рублей.

Когда покупатели квартиры состоят в браке и получают официальный доход, то каждый супруг имеет право на налоговый вычет 2 млн рублей, в сумме — 4 млн рублей. Эту особенность можно использовать, чтобы увеличить размер вычета.

Пример Квартира куплена супружеской парой за 3,2 млн рублей. На материалы и отделочные работы потратили 800 тыс. руб. Каждый из супругов имеет право подать на вычет 50% от расходов на покупку жилья (1,6 млн рублей) и затрат за отделку (400 тыс. рублей) — в сумме это 4 млн рублей. Налоговый вычет 13% в этом случае составит 520 тыс. рублей.

Как правильно учесть расходы на отделку

К имущественному вычету за отделку принимаются не все расходы на ремонт, а только те, которые указаны в пп. 4 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ. За остальное возврат налога не оформят.

Ка
– на приобретение отделочных материалов;– на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них;– на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.– на разработку дизайн-проекта интерьера;– на покупку мебели, техники и сантехники;– на приобретение строительных и электроинструментов;– на перепланировку и реконструкцию.

Проблема в том, что в налоговом кодексе нет точного перечня материалов и работ, связанных с отделкой квартиры. Лучше всего ориентироваться на раздел 43.3 «Работы строительные отделочные» Общего классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД).

В разделе 43.3 ОКВЭД указаны такие работы, как:

  • полировка;
  • штукатурные и малярные работы;
  • покрытие полов и стен (плитка, паркет, ковролин, обои и т. д.);
  • циклевание полов;
  • отделочные плотничные работы;
  • звукоизолирующие работы;
  • очистка внешней территории;
  • установка дверей, окон, дверных и оконных рам.

Вычет можно оформить на расходы по монтажу сборных кухонных гарнитуров, а также шкафов и лестниц. Информации о других предметах мебели в классификаторе нет, поэтому, скорее всего, налоговая откажется их учитывать.

Как подтверждать расходы

Налоговая потребует документального подтверждения расходов на отделку, поэтому в процессе ремонта нужно тщательно фиксировать все затраты на материалы и работы. В качестве доказательств можно предъявить:

  • товарные и кассовые чеки (бумажные и электронные);
  • договоры и сметы;
  • банковские выписки;
  • платежки и расписки.

Расходы на услуги мастеров будут учитываться при составлении официального договора на отделочные работы — лучше с подробной сметой. В крайнем случае можно оформить расписку. Работы по устной договоренности без подтверждения оплаты в налоговый вычет не войдут.

В документах должны быть указаны реквизиты строительных организаций и ИП, проставлены печати и подписи. Если договор заключается с физическим лицом, в нем нужно обязательно указать его паспортные данные.

При составлении смет и прочих документов, где указаны отделочные работы, обязательно нужно сверяться с разделом 43.3 ОКВЭД — названия должны совпадать. В налоговой инспекции могут придраться даже к такой мелочи и отказать в вычете на отделку.

Как оформить вычет на отделку

Мы уже писали статьи о том, как получить вычет при покупке квартиры и при оплате процентов по ипотеке. Теперь поговорим о том, как вернуть 13% от расходов на отделку жилья — стоимости материалов и работ.

Вычет на отделку оформляют вместе имущественным вычетом при покупке жилья. Правила получения применяются те же — нужно обратиться в налоговые органы по месту проживания напрямую, в МФЦ или онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика».

Документы, подтверждающие право на вычет:

  • договор о приобретении недвижимости (в данном случае это ДДУ);
  • акт приемки-передачи;
  • платежные документы (в том числе подтверждение расходов на отделку);
  • выписка из ЕГРН (о ней мы подробно писали в другой статье);
  • справка 2-НДФЛ (выдается на работе в бухгалтерии).

Подать заявление можно двумя способами — через работодателя или сразу в налоговую, самостоятельно заполнив декларацию 3-НДФЛ. Разбираемся, какой вариант в итоге выбрать в той или иной ситуации.

Оформление вычета через работодателя

Способ подойдет тем, кто имеет высокий доход и хочет начать возвращать НДФЛ сразу за текущий год. В этом случае работодатель перестает перечислять в налоговую 13% от зарплаты работника и выплачивает ее с учетом этой прибавки. Если доход высокий, то и вычет тоже будет соответствующий.

Что нужно сделать, чтобы оформить вычет через работодателя:

  1. Собрать документы, подтверждающие право на вычет.
  2. Получить уведомление на право получения налогового имущественного вычета. Это можно сделать тремя способами — лично в налоговой инспекции через заявление, в МФЦ или онлайн (раздел «Жизненные ситуации»/«Запросить справку и другие документы»). Документ должны выдать в пределах 30 календарных дней.
  3. Передать уведомление в бухгалтерию работодателя с заявлением на налоговый вычет.

Как только на работе получат уведомление от налоговой, начнут каждый месяц прибавлять к зарплате вычет. Данный документ действует один календарный год (именно календарный, а не год с момента получения), после чего его потребуется оформить заново.

Самостоятельная подача декларации 3-НДФЛ

При оформлении имущественного вычета через налоговую можно вернуть НДФЛ за предыдущие 3 года включительно. Например, в 2020 году можно получить вычет по налогу, исчисленному в 2019, 2018 и 2017 годах. Это удобно при средней и невысокой зарплате.

Как оформить имущественный вычет в налоговой:

  1. Собрать документы, подтверждающие право на вычет.
  2. Подать документы через налоговую инспекцию с заполненной декларацией 3-НДФЛ либо онлайн (раздел «Жизненные ситуации»/«Подать декларацию 3-НДФЛ»).
  3. Дождаться ответа от налоговой инспекции — максимум 3 месяца с момента подачи заявления.

Если вычет одобрили, то после получения уведомления от налоговых органов деньги будут перечислены  уже в следующем месяце — сразу вся сумма. Вариант с налоговой удобен тем, вычет не нужно оформлять каждый год — можно подать декларацию сразу за 3 года.

Памятка — основные моменты при получении налогового вычета за отделку

  • Налоговый вычет по расходам на отделку входит в имущественный вычет при покупке недвижимости и оформляется вместе с ним.
  • Для получения вычета недвижимость должна быть купл, без отделки и не являться апартаментами, то есть нежилым помещением.
  • За счет имущественного вычета можно вернуть 13% расходов на материалы и проведенные отделочные работы, на разработку проектной и сметной документации (максимум 260 тыс. рублей или 520 тыс. суммарно для супругов).
  • Все расходы нужно подтверждать документально — чеками, договорами и прочими бумагами.
  • Подать заявление на налоговый вычет можно самостоятельно, заполнив и отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (возврат за предыдущие 3 года), либо через работодателя (за текущий год).
  • 23 Сен 2020
  • Источник: Avaho.ru

Источник: https://avaho.ru/articles/ns/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-otdelku-kvartiry.html

Налоговый вычет на отделку квартиры

Декларация на стройматериалы

Что входит в вычет на отделку
Особенности оформления вычета
Документы на налоговый вычет
Как получить налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке можнополучить не только на приобретение квартиры, но и на стоимостьотделочных материалов и работ.

Единственное условие – общая сумма налогового вычета не можетпревышать 2 млн рублей. То есть вычет на отделку не увеличиваетразмер имущественного вычета, а входит в его состав.

Основание: пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 19 мая2017 № 03-04-05/30993. Более подробно о процедуре имущественноговычета мы рассказали в статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры».

Пример:

В 2018 году вы за 2 млн рублей купили квартиру без отделки вновостройке, получили Акт приема-передачи и начали отделку. В 2019году вы закончили отделочные работы и в 2020 году подали декларацию3-НДФЛ на налоговый вычет.

Вы имеете право заявить в вычете не только стоимость жилья,но и стоимость отделочных материалов и работ. Но в вашем случае этоне имеет смысла, так как максимальный размер вычета составляет 2млн рублей и затраты на отделку его не увеличат.

Пример:

В 2019 году вы за 1,5 млн рублей купили квартиру без отделкив новостройке. Стоимость отделочных работ с материалами составила500 тыс. рублей. В 2020 году вы имеете право заявить налоговыйвычет на сумму 2 млн рублей = 1,5 млн (стоимость жилья) + 500 тыс.(стоимость отделки).

Если вы приобретаете квартиру совместно с супругом, тостоимость материалов и отделочных работ войдет в налоговый вычеткаждого супруга.

Пример:

В 2019 году вы с супругом купили квартиру без отделки вновостройке. Стоимость квартиры составила 3 млн рублей. Кроме того,1 млн рублей был потрачен на отделочные материалы и работы.

В 2020 году каждый из супругов имеет право подать декларацию3-НДФЛ и включить в налоговый вычет расходы: 1,5 млн рублей (½стоимости квартиры) + 500 тыс. (½ стоимости отделки). Такимобразом, супруги получат налоговый вычет в полном размере – по 2млн рублей.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости!

Что входит в имущественный вычет на отделкуквартиры

То, что налогоплательщик имеет право на налоговый вычет наотделку квартиры, прописано в пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ. Тамперечислены фактические расходы, которые можно учесть при расчетеналогового вычета при покупке квартиры:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) вних либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них встроящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты илидоли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной исметной документации на проведение отделочных работ.

Что именно входит в отделочные материалы и работы, в Налоговомкодексе не определено. Поэтому для того, чтобы не ошибиться снаименованием работ и материалов, руководствуйтесь Общероссийскимклассификатором видов экономической деятельности, утвержденнымПриказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст в редакции от10.07.2018.

Классификатор содержит обширный список, например, в Разделе 43указано:

«…работы, имеющие отношение к отделке, такие как полировка,штукатурные, малярные работы, плиточное покрытие полов и стен илипокрытие такими отделочными материалами как паркет, ковролин, обоии т.д., а также циклевание полов, отделочные плотничные работы,звукоизолирующие работы, очистка внешней территории ит.д.».

Кроме того, в нем присутствует:

  • установка дверей, окон, дверных и оконных рам из дерева илипрочих материалов;
  • монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц;
  • внутренняя отделка: устройство потолков, раздвижных и съемныхперегородок и т.д.
  • установка внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенногокухонного оборудования;
  • устройство покрытий полов и облицовке стен;
  • производство малярных и стекольных работ.

При общении с подрядчиками настаивайте на правильныхформулировках договора и сметной документации. Даже мелкая ошибкаможет стать поводом для отказа в предоставлении налогового вычета.Покупая отделочные материалы, обращайте внимание на наименования изаставляйте магазин менять чеки с неподходящим для вас перечнемотделочных материалов.

Особенности оформления вычета на отделку

Есть еще несколько параметров, которые необходимо учитывать приоформлении налогового вычета на отделку.

Налоговый вычет на отделку квартиры можно получить только в томслучае, если в договоре указано «незавершенная строительствомквартира». Если квартира достроена, в вычете на отделку будетотказано. Основание: пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Квартира без отделки должна быть куплена именно у застройщика.Если вы покупаете квартиру без отделки на вторичном рынке, естьбольшая вероятность, что в вычете вам будет отказано.

Для начала позаботьтесь о том, чтобы в договоре было указано,что квартира продается без отделки. Хотя в этой ситуации невозможногарантировать получение вычета. Можно сослаться на Письмо МинфинаРоссии от 20 апреля 2012 № 03-04-05/9-538, где был рассмотренподобный случай.

В договоре должно быть указано, что вы покупаете квартиру безотделки. Не без ремонта, а именно без отделки. Есть вероятность,что налоговый орган откажется предоставить вычет на ремонтквартиры, указав, что ремонт и отделка – разные виды работ.Основание: письмо Минфина России от 20 июля 2012 №03-04-05/7-892,

Если впоследствии застройщик возьмет на себя отделку вашейквартиры, в договоре должно быть указано, какая сумма относится кстоимости квартиры, а какая – к стоимости отделки.

Документы на налоговый вычет

Сохраняйте чеки, квитанции, платежки, расписки. документов должно напрямую указывать на закупку материалов дляотделки.

Имейте в виду – стоимость строительных инструментов к вычету непринимается и в расчет берутся только материалы. Кроме того, ввычете нельзя учесть оборудование: сплит-системы, сантехнику ит.п.

Внимательно оформляйте договоры с подрядчиками. Указывайте всереквизиты ИП и строительных организаций, проверяйте печати иподписи.

При заключении договора с физическим лицом внесите егопаспортные данные. Если вы работаете с мастером без договора,стоимость услуг  не будет учтена в налоговом вычете на отделкуквартиры.

Как получить налоговый вычет

Есть два пути – через налоговую инспекцию или черезработодателя. Подробно о налоговом имущественном вычете читайте встатьях «Налоговыйвычет при покупке квартиры» и «Получениеналогового вычета через работодателя».

В 2020 году вы можете оформить налоговый вычет за 2019, 2018 и2017 годы. Для этого подготовьте декларацию 3-НДФЛ и вместе сподтверждающими документами направьте в налоговую инспекцию. Этоможно сделать в течение всего года.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Источник: https://ndflka.ru/article/pokupka-i-prodaja-nedvijimosti-v-odnom-godu/vychet-otdelka-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.