Как подать нулевую декларацию при продаже квартиры

Содержание

Нулевая декларация при продаже квартиры

Как подать нулевую декларацию при продаже квартиры

Даже если платить налог с продажи квартиры не нужно,обязанность подать декларацию о доходах (так называемую «нулевую» декларацию)при продаже квартиры может сохраниться. В публикации расскажем, как заполнитьнулевую декларацию при продаже квартиры (предложим образец заполнения нулевой 3НДФЛ в разных ситуациях).

Заполнить и подать декларацию по налогу на доходы физлиц (форма 3-НДФЛ) Вам нужно в том случае, если Вы продали квартиру, которой владели менее минимального предельного срока владения. Предельный срок владения может составлять 3 или 5 лет в зависимости от того:

  • каким образом продаваемаяквартира оказалась в Вашей собственности (приобретена по договору купли-продажи,дарения, в результате наследования и т.д.),
  • когда была приобретенапродаваемая квартира (до 1 января 2016 года или позже),
  • является ли квартираединственной или нет.

В случае продажи квартиры, которая была в Вашей собственностиболее установленного в законе срока, обязанности платить НДФЛ и подаватьдекларацию у Вас не возникнет.

Нулеваядекларация при продаже квартиры: налоговые вычеты

При продаже квартиры, срок владения которой меньше 3 или 5лет, Вы вправе:

  • получить имущественный вычет в размере доходов, полученных от продажи квартиры, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
  • вместо получения вычета — уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры.

После применения вычетов, обязанности платить НДФЛ у Васможет не возникнуть. Но в этом случае подается «нулевая» декларация (образецзаполнения ниже).

Какподать «нулевую» декларацию при продаже квартиры

Подать декларацию в налоговую Вы можете различными способами:

  • лично или черезпредставителя,
  • в виде почтового отправленияс описью вложения,
  • в электронной форме потелекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Вы также можете предоставить декларацию черезмногофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг(МФЦ).

Установленный в законе срок подачи нулевой декларации 3 НДФЛ– до 30 апреля года, следующего за годом, в котором было продана недвижимость.

Какзаполнить нулевую декларацию при продаже квартиры

Далее расскажем о заполнении нулевой декларации 3 НДФЛ припродаже квартиры (на бумажном носителе).

Следует заполнять декларацию по форме, действующей вналоговый период (год получения дохода – год продажи квартиры).

Форма декларации за 2020 год утверждена Приказом ФНС Россииот 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@.

При продаже квартиры заполняются следующие листы декларации:

  • Титульный лист,
  • Раздел 1,
  • Раздел 2,
  • Приложение 1,
  • Приложение 6,
  • Расчет к Приложению 1.

При определении налоговой базы при продаже квартирынеобходимо учесть положения статьи 214.10 НК РФ, которая не позволяетучастникам сделки купли-продажи занижать по документам стоимость продаваемойквартиры для уменьшения налогового бремени.

Перед проведением расчетов вдекларации необходимо сравнить сумму дохода от продажи квартиры с кадастровойстоимостью квартиры на 1 января года, в котором осуществлена государственнаярегистрация перехода права собственности на проданную квартиру, умноженной напонижающий коэффициент 0,7.

Рассмотрим два примера заполнения нулевой декларации попродаже квартиры для резидентов РФ, в одном из которых доходы будут уменьшенына расходы при покупке квартиры, а в другом будет применяться вычет при продажеквартиры.

Примерзаполнения нулевой декларации при продаже квартиры с учетом расходов припокупке

Предположим, в 2019 году была приобретена квартира за6 000 000 рублей, в 2020 году квартиру продали за эту же цену.Налогоплательщик уменьшает сумму  доходовна расходы при покупке квартиры.

Заполняем нулевую декларацию по продаже квартиры за 2020 год.

Расчет кПриложению 1

В Расчете дохода от продажи производится расчет дохода для целейналогообложения по квартире, приобретенной в собственность после 01.01.2016.

  • в строке 010 указываемкадастровый номер квартиры
  • в строке 020 указывается кадастроваястоимость квартиры по состоянию на 1 января года, в котором осуществленагосударственная регистрация перехода права собственности 6 200 000.00
  • в строке 030 указываем суммудохода от продажи квартиры (исходя из цены договора) 6 000 000.00
  • в строке 040 указываемкадастровую стоимость, умноженную на установленный пунктом 2 статьи 214.10 НКРФ коэффициент, 4 340 000.00
  • в строке 050 указываемнаибольшую из величин, указанных в строках 030 и 040, 6 000 000.00

Приложение6

  • в строке 020 (Суммафактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных сприобретением имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе)указываем сумму фактически произведенных и документально подтвержденныхрасходов, связанных с приобретением квартиры, но не более суммы дохода,полученного от продажи квартиры 6 000 000.00
  • в строке 160 (Общая суммаимущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.))указываем 6 000 000.00

Приложение 1

  • в строке 010 (налоговаяставка) указываем  13
  • в строке 020 (код видадохода) указываем 01
  • в строке 030 (ИНН источникавыплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 040 (КПП источникавыплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 050 (код по ОКТМОисточника выплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 060 (наименованиеисточника выплаты дохода) если источником выплаты дохода является физическоелицо, указывается фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии) физического лица,выплатившего доход). В случае если на основании имеющихся в распоряжении налогоплательщикадокументов невозможно сделать вывод о наименовании источника выплаты дохода, встроке 060 можно указать вид совершенной налогоплательщиком операции ИВАНОВАРКАДИЙ АНАТОЛЬЕВИЧ (ПРОДАЖА КВАРТИРЫ)
  • в строке 070 (сумма дохода(руб. коп.) (из строки 050 Расчета к Приложению 1) 6 000 000.00
  • в строке 080 (сумма налогаудержанная (руб.)) 0

Раздел 2

  • в поле показателя 001указываем 13
  • в поле показателя 002указываем 3
  • в строке 010 (Общая суммадоходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранныхкомпаний) указываем суммы дохода, указанные в строках 070 Приложения 1,    6 000 000.00
  • в строке 030 (Общая суммадоходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранныхкомпаний, подлежащая налогообложению) указываем 6 000 000.00
  • в строке 040 (Сумманалоговых вычетов) указываем 6 000 000.00
  • в других строках ставим 0

Раздел 1

  • в строке 010 указываем 3
  • в строке 020 (Код бюджетнойклассификации) 18210102030011000110
  • в строке 030 (Код по ОКТМО)указывается код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (местуучета) налогоплательщика
  • в строках 040 и 050проставляется 0

Титульный лист можно заполнить в соответствии с Порядкомзаполнения формы декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).Страницам декларации присваиваются следующие номера:

  • Титульный лист — 001
  • Раздел 1 — 002
  • Раздел 2 — 003
  • Приложение 1 — 004
  • Приложение 6 – 005
  • Расчет к Приложению 1 — 006

Примерзаполнения нулевой декларации при продаже квартиры с применением вычета не более1 000 000 руб.

Предположим, в 2019 году была приобретена квартира за 950 тысячрублей, а в 2020 году она была продана за 1 000 000 рублей. В этом случаеналогоплательщик вправе применить имущественный вычет и не платить НДФЛ.Заполняем нулевую декларацию при продаже квартиры за 2020 год:

Расчет кПриложению 1

В Расчетедохода от продажи производится расчет дохода дляцелей налогообложения по каждому объекту недвижимого имущества, приобретенномув собственность после 01.01.2016, от отчуждения которого в отчетном периоде былполучен доход.

  • в строке 010 указываемкадастровый номер квартиры
  • в строке 020 указывается кадастроваястоимость квартиры по состоянию на 1 января года, в котором осуществленагосударственная регистрация перехода права собственности 1 200 000.00
  • в строке 030 указываем суммудохода от продажи квартиры (исходя из суммы, указанной в договоре) 1 000 000.00
  • в строке 040 указываемкадастровую стоимость, умноженную на понижающий коэффициент, 840 000.00
  • в строке 050 указываем наибольшуюиз величин, указанных в строках 030 и 040, 1 000 000.00

Приложение6

  • в строке 010 (Сумма имущественноговычета по доходам от продажи имущества (за исключением доли (долей) в указанномимуществе) указываем сумму дохода, полученного от продажи указанного имущества,но не более 1 000 000 рублей 1 000 000.00
  • в строке 160 (Общая суммаимущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.))указываем 1 000 000.00

Приложение1

  • в строке 010 (налоговаяставка) указываем 13
  • в строке 020 (код видадохода) указываем 01
  • в строке 030 (ИНН источникавыплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 040 (КПП источникавыплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 050 (код по ОКТМОисточника выплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 060 (наименованиеисточника выплаты дохода) если источником выплаты дохода является физическоелицо, указывается фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии) физического лица,выплатившего доход). В случае если на основании имеющихся в распоряженииналогоплательщика документов невозможно сделать вывод о наименовании источникавыплаты дохода, в строке 060 можно указать вид совершенной налогоплательщикомоперации ИВАНОВ АРКАДИЙ АНАТОЛЬЕВИЧ (ПРОДАЖА КВАРТИРЫ)
  • в строке 070 (сумма дохода(руб. коп.) (из строки 050 Расчета к Приложению 1) 1 000 000.00
  • в строке 080 (сумма налогаудержанная (руб.)) 0

Раздел 2

  • в поле показателя 001указываем 13
  • в поле показателя 002указываем 3
  • в строке 010 (Общая суммадоходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний)ставим суммы дохода, указанные в строках 070 Приложения 1, 1 000 000.00
  • в строке 030 (Общая суммадоходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранныхкомпаний, подлежащая налогообложению) указываем 1 000 000.00
  • в строке 040 (Сумманалоговых вычетов) указываем сумму из строки 160 Приложения 6    1 000 000.00
  • в других строках ставим 0

Раздел 1

  • в строке 010 указываем 3
  • в строке 020 (Код бюджетнойклассификации) 18210102030011000110
  • в строке 030 (Код по ОКТМО)указывается код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (местуучета) налогоплательщика
  • в строках 040 и 050проставляется 0

Документы кнулевой декларации при продаже квартиры

Вместе с нулевой декларацией за продажу квартиры в ИФНСподаются:

  1. копии документов, подтверждающих факт продажи квартиры (например,договор купли-продажи квартиры, платежные документы),
  2. копии документов, подтверждающие расходы на приобретение (приуменьшении налогооблагаемой базы на сумму расходов, непосредственно связанных сприобретением продаваемой квартиры) (договор купли-продажи квартиры, платежныедокументы).

Если Вы продали квартиру, которой владели менее минимальногопредельного срока владения, Вам необходимо задекларировать свои доходы. В том случае,когда по расчетам налог к уплате отсутствует, подается «нулевая» декларация припродаже квартиры (примеры заполнения нулевой 3 НДФЛ представлены в публикации).

Источник: https://just-ice.info/2021/01/04/nulevaya-3-ndfl-prodazha-kvartira/

Продал жилье и купил новое, доход нулевой. Что с налогами?

Как подать нулевую декларацию при продаже квартиры

В случае получения дохода от продажи недвижимости, время владения которой менее трех лет (с 01.01.

16 этот срок увеличен до пяти лет), налогоплательщик освобождается от уплаты подоходного налога при условии приобретения в том же налоговом периоде другого недвижимого имущества.

В данной ситуации налогоплательщику необходимо подать декларацию 3-НДФЛ о доходах, сделать расчет полученного дохода и затрат на приобретение новой недвижимости и при наличии отрицательного значения дохода в графе «Доход» указать «0».

Здесь важность приобретает не только договор купли-продажи о приобретении недвижимости, но и документ, подтверждающий передачу денежных средств (расписка, платежное поручение, сведения о переводе). Дело в том, что при проведении проверки налоговый орган вправе потребовать указанные документы.

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?

Отвечает автор программы «Домашняя бухгалтерия» Павел Козловский:

Вычеты бывают разные. Не стоит их путать. В целом считать налоги нужно по каждому объекту собственности, а не по приходу и тратам, которые Вам кажутся нулевыми. Новая покупка недвижимости это в любом случае новая история. Давайте копнем глубже в Ваш случай.

1. Не получив в 2016-м налогооблагаемого дохода, кроме как от продажи квартиры, Вы все же должны отчитаться государству за рост цены проданной квартиры. Тут Вы имеете право на новый вычет.

Если проданная квартира стала Вашей меньше трех назад, тогда Вам необходимо декларировать разницу в цене, если цена выросла, и уплатить налог на этот рост. Вычетом в данном случае будет цена покупки, но Вам нужно предъявить договор купли-продажи.

Плохо, если цена там будет фиктивная: Вам придется раскошелиться на налог от разницы.

2. Цена покупки новой квартиры имеет значение, только если Вы ее собрались продавать. Как Вы пишете, Вы уже использовали свой единственный в жизни налоговый вычет на покупку квартиры. Получается, Ваш доход, облагаемый налогами на физлиц, тут не играет роли. Вы получили доход от продажи квартиры, его и нужно вписывать в декларацию.

3. Если Вы соберетесь продавать и новую квартиру, то учтите: с 2016 года трехлетний срок, когда продажа квартиры не облагается налогом, увеличился до пяти лет. Исключение если квартира была Вам подарена или досталась в наследство.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении?

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:

Должна Вас расстроить. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Вы должны платить в размере, установленном Налоговым кодексом РФ.

Дело в том, что налоговое законодательство никоим образом не соотносит действия по продаже одного объекта недвижимости и приобретению другого объекта недвижимости, пусть даже и совершенные в одном налоговом периоде, то есть в одном календарном году.

Налоговики в этом случае считают, что при продаже квартиры необходимо заплатить НДФЛ в размере 13% от ее стоимости, которая и составит Ваш доход в 2016 году (с учетом имущественного налогового вычета, который, конечно, применяется по заявлению налогоплательщика). Вопрос же покупки другой квартиры, пусть даже и в том же году, рассматривается отдельно.

Стоимость приобретенной квартиры для целей налогообложения учитывается в другом случае. Если Вы сначала купите квартиру, а потом, не дожидаясь истечения трехлетнего срока владения, продадите ее, то, в соответствии со ст.

220 Налогового кодекса РФ, сумма, которую Вы потратили на приобретение этой самой продаваемой квартиры, по заявлению налогоплательщика может быть зачтена в качестве имущественного налогового вычета.

И вот тогда НДФЛ подлежит уплате только с разницы между стоимостью продажи квартиры и стоимостью ее же покупки, совершенной ранее. Кстати, исходя из Вашего обращения, этот правовой институт может быть применен и в Вашем случае.

При подаче Вами налоговой декларации вместе с заявлением о применении налогового вычета в сумме, потраченной на приобретение этой самой квартиры, НДФЛ будет начислен только с разницы между суммами продажи и ранее произведенной покупки.

Отвечает директор по правовым вопросам iResidence Сергей Париченко:

К сожалению, «нулевой» налоговой декларацией в период, когда совершено отчуждение (продажа) недвижимости, находящейся в собственности менее трех лет, не отделаться.

Единственный способ не подавать ее намеренно, что сулит штраф в тысячу
рублей и пени.

Но начисление пени Вам не грозит, так как, хотя монетизация недвижимости и является доходом и, следовательно, облагается НДФЛ, государство возвращает налог после приобретения другого объекта недвижимости.

Поскольку обе процедуры уложились в один налоговый период, уплатить НДФЛ Вы «не успели», а не уклонились от его уплаты. Но по закону доход от продажи недвижимости должен быть задекларирован даже в случае его полного покрытия имущественными вычетами.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/prodal_zhile_i_kupil_novoe_dohod_nulevoy_chto_s_nalogami/6160

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

Как подать нулевую декларацию при продаже квартиры

Обновлено 16.02.21

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. Ниже мы рассмотрим основные моменты налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. При продаже такой квартиры у Вас не возникает обязательств перед налоговой инспекцией.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

1.

Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях: – если жилье приобретено до 1 января 2016 года;- если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

– если жилье куплено после 1 января 2016 года и на момент продажи это единственное жилье в собственности продавца.

– если жилье куплено после 1 января 2016 года, но продано в течение 90 дней после покупки нового жилья. На этих условиях можно продать не единственное жилье с минимальным сроком владения 3 года. 

Пример: Савельев А.К. в декабре 2015 года получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В июне 2020 году он продает данную квартиру.

При расчете налога будет применяться минимальный срок владения недвижимостью 3 года, так как Савельев получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года.

Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Пример: Скворцова Л.В. в 2017 году получила в наследство от отца квартиру. В 2020 году она продает квартиру.

При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам, так как квартира была получена по наследству от близкого родственника.

Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию. При этом не будет учитываться, единственное ли это жилье в собственности у продавца.

2. Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если не единственное жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

  1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить).
  2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

В общем случае при продаже квартиры или другого имущества Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи.

В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке).

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

Пример: в феврале 2020 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2021 года, а затем в срок до 15 июля 2021 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

После заполнения декларации 3-НДФЛ Вы должны подать ее в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье – Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающих эти расходы.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/

Как продать квартиру без налога и декларации в 2020 году? Краткая инструкция

Как подать нулевую декларацию при продаже квартиры

Юлия Кузнецова

Согласно Федеральному закону от 26.07.19 № 210-ФЗ с 2020 года уменьшается минимальный срок владения жильем для его продажи без налога и декларации – теперь он составит три года вместо пяти лет. Но новые правила будут распространяться не на всю недвижимость.

Как продать квартиру без налога и декларации?

Если продать квартиру после определенного срока владения, то можно не подавать декларацию о доходах и не уплачивать НДФЛ в размере 13%. Но, несмотря на сокращение сроков, существует множество нюансов, которые необходимо учесть при совершении сделки.

Рассказываем о том, что изменится с 2020 года и как продать квартиру без налога.

Новый закон и его нюансы

Текущая редакция закона предполагает подачу декларации, расчет и уплату НДФЛ при продаже квартиры (комнаты, дома), купленной в 2016 году или позже, в случае если срок владения составляет менее 5 лет. В 2020 году этот период будет сокращен до 3 лет. Но действие нововведений не распространяется на все ситуации, существуют исключения.

Что необходимо учесть?

  1. Снижение срока владения до 3 лет распространяется только на продажу единственного жилья.
  2. Если на момент сделки в собственности у продавца находится несколько объектов жилой недвижимости – минимальный срок составит 5 лет.
  3. Но если новая квартира была приобретена в течение 90 дней до продажи «старой», то правило единственного жилья действовать не будет.

    Таким образом, при данных условиях минимальным сроком владения будет считаться трехлетний период.

  4. Уже сейчас 3 года – минимальный срок владения для квартир, которые были куплены до 2016 года, получены в наследство или подарены близким родственником.

  5. Требование к единственному жилью также не распространяется на недвижимость, полученную в наследство или в качестве подарка от близкого родственника.
  6. При продаже ранее минимального срока можно применить соответствующий налоговый вычет – 1 млн рублей или фактические расходы на приобретение квартиры/комнаты/дома.

    При этом декларация подается даже в том случае, если недвижимость продана без какого либо дохода, либо он равен нулю после применения вычета.

  7. Новые условия вступают в силу с 1 января 2020 года.

Пример расчета НДФЛ при продаже квартиры до и после изменений в 2020 году

Допустим, что квартира была куплена в марте 2016 года за 3 млн рублей. Ее продажа произошла в декабре 2019 года по цене 4,7 млн рублей. Возникает необходимость уплаты налога в размере 91 тыс. рублей.

Почему? Во-первых, не истек минимальный срок владения, распространяющийся на недвижимость, приобретенную в 2016 году, – 5 лет.

Во-вторых, в результате сделки продавец получил доход в размере 1,7 млн рублей и даже после применения вычета в 1 млн рублей остается налогооблагаемая сумма в 700 тыс. руб. НДФЛ считается как 13% от дохода, то есть 91 тыс. руб.

Если данная квартира является единственным жильем продавца, то избежать необходимости платы государству и подачи декларации можно было бы, просто заключив сделку купли-продажи в январе 2020 года. Почему? С 1 января 2020 года вступают в силу изменения минимального срока (3 года), который в данном случае истек еще в марте 2019-го.

Другая возможная ситуация – у собственника имеется вторая квартира, купленная в ноябре 2019 года. Продав «старую» недвижимость в январе 2020 года, продавец также может не платить налог и не подавать декларацию. Почему? Условие единственного жилья не действует, так как новая недвижимость была приобретена менее чем за 90 дней до продажи имеющейся.

Следует внимательно изучить вопрос начисления НДФЛ с продажи квартиры перед оформлением сделки

Таким образом, с 2020 года продать имущество без начисления НДФЛ и необходимости отчитаться перед налоговой инспекцией возможно при соблюдении следующих условий:

– с момента покупки/получения в наследство/дарения прошло 3 года, срок отсчитывается с даты регистрации права собственности (даже в случае с новостройками),- объектом сделки является квартира/комната/дом,- недвижимость является единственной (кроме объектов личной собственности это правило касается также объектов в общей собственности с супругом/супругой) или

– новое жилье было приобретено не более чем за 90 дней до сделки.

Как уменьшить налог с продажи квартиры до истечения минимального срока владения?

При продаже квартиры до истечения минимального срока владения в 2020 году продавцу обязательно придется заполнять и подавать налоговую декларацию, но сумму налога возможно уменьшить, применив налоговый вычет.

Виды вычетов для уменьшения НДФЛ

Фактические расходы на покупку – затраты на приобретение продаваемой недвижимости, которые необходимо подтвердить документально, предоставив соответствующий договор, квитанцию из банка.

Вычет 1 000 000 рублей – на данный вычет имеют права все граждане, вне зависимости от фактических расходов на покупку жилья, его достаточно просто заявить в декларации. Этот вариант подойдет тем, кто раньше минимального срока продает унаследованное имущество или имущество, принятое в дар.

Данные налоговые вычеты действуют и в 2019 году, с 2020 года они остаются без изменения.

Понравиласьстатья?Не забудьте поставить лайк,подписаться на наш канал ивысказать своё мнение.

Еще по теме на pr-flat.ru Екатеринбург: Недвижимость, Законы и инициативы, Полезное

Источник: https://zen.yandex.ru/media/prflat/kak-prodat-kvartiru-bez-naloga-i-deklaracii-v-2020-godu-kratkaia-instrukciia-5dfb0b16d5bbc300b5b6c53c

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.