Налоговое уведомление на имущество

Налог на имущество физических лиц 2020 – проверка и оплата онлайн

Налоговое уведомление на имущество

Наш сервис позволяет проверить и оплатить налог на имущество онлайн. Введите в поле под текстом номер ИНН или Индекс документа (указан в уведомлении со список налоговых начислений), мы предоставим вам информацию о начислениях.

По номеру ИНН владельца имущества наш сервис позволяет проверить наличие задолженностей по всем налогам физических лиц, в том числе налогу на недвижимость, начиная с 1 декабря года, когда ФНС рассчитала сумму налога. Проверка налога на недвижимость через наш сервис не требует регистрации на портале Госуслуг.

Что такое налог на имущество?

Налог на имущество — налог на жилой дом, квартиру (комнату), гараж, машино-место, объект незавершенного строительства, иные здания, сооружения, помещения.

К жилым домам относятся жилые строения и дома расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, сам налог и налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами органов муниципальных образований (в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – законами указанных субъектов Российской Федерации).

Необходимо знать, что налоговые уведомления на бумажном носителе не направляются владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:

1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога 2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением установленных законом случаев

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

Существует более простой и удобный способ – оплата налогов через Интернет, с использованием нашего онлайн-сервиса. Введите в поле под текстом Индекс документа (указан в уведомлении со список налоговых начислений), мы предоставим вам информацию о начислениях и возможность оплатить их картой, выпущенной любым российским банком.

По номеру ИНН владельца имущества наш сервис позволяет проверить наличие задолженностей по всем налогам физических лиц, в том числе налогу на недвижимость, начиная с 1 декабря года, когда ФНС рассчитала сумму налога. Проверка налога на недвижимость через наш сервис не требует регистрации на портале Госуслуг.

Налоговая база, ставки и льготы налога на имущество

Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется исходя из кадастровой стоимости объекта, за исключением тех субъектов РФ, где еще не принят закон об установлении единой даты начала определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

В таких регионах налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года.

По состоянию на 2018 год не приняты законы об определении налоговой базы на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости, в следующих регионах: Республика Алтай, Республика Дагестан, Красноярский край, Приморский край, Волгоградская область, Иркутская область, Курганская область, Томская область, Республика Крым, г. Севастополь.

Начиная с 1 января 2021 года определение налоговой базы по налогу на недвижимость физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости объектов недвижимости не производится, даже если субъект РФ не принял соответствующий закон. Таким образом, порядок определения налоговой базы на основе кадастровой стоимости будет действовать с 1-го января 2020 года на всей территории РФ, без исключений.

Ставки налога на имущество

Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). В субъектах РФ, применяющих порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, ставки устанавливаются в размерах не превышающих следующие значения:

– налоговая ставка 0,1%

для жилых домов, части жилых домов, квартир, части квартир, комнат, гаражей и машино-мест; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

– налоговая ставка 2%

В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

– налоговая ставка 0,5%

Прочие объекты налогообложения Для объектов, которые попадают под базовую ставку в размере 0,1% от кадастровой стоимости налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) К примеру, в Москве ставки налога на имущества физических лиц (квартира, комната, жилой дом) имеет дифференциацию в зависимости от кадастровой стоимости: – 0,1% – до 10 млн руб. – 0,15% – от 10 до 20 млн руб. – 0,2% – от 20 до 50 млн руб. – 0,3% – от 50 до 300 млн руб. По любым объектам недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн руб. применяется налоговая ставка в размере 2%.

Узнать налоговый ставки в любом регионе РФ можно на сайте налоговой службы. Необходимо выбрать вид налога, в данном случае – налог на имущество физических лиц, налоговый период и регион. В результате будет выведена подробная информация о ставках в конкретном регионе.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Право на федеральную льготу имеют 15 категорий налогоплательщиков, среди них среди них следующие: пенсионеры, инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства, участники ВОВ и других боевых действий, герои СССР и РФ, военнослужащие (полный перечень льготных категорий указан на сайта налоговой службы).

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов недвижимости:

  • квартира, часть квартиры или комната;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
  • хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
  • гараж или машино-место.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Данный пункт требует отдельного пояснения. К примеру, пенсионер владеет на праве собственности двумя квартирами, одним домом и одним гаражом.

В таком случае налогообложению подлежит только одна квартира, т.е. квартира, жилой дом и гараж относятся к разным видам объектов налогообложения. Налоговая льгота не распространяется на недвижимость используемую налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Плательщик налога должен самостоятельно уведомить ФНС о том, что у него есть льгота.

При непредставлении налогоплательщиком-владельцем нескольких объектов недвижимости одного вида, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Кроме льгот на федеральном уровне, существуют региональные (местные) льготы. Информацию о всех видах льгот можно узнать обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России.

Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

В тех регионах РФ, где исчисление налоговой базы производится исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, при расчете налога применяются следующие налоговые вычеты:

  • для квартиры, части жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома;
  • для комнаты, части квартиры кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров общей площади этой комнаты, части квартиры;
  • для жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома (при этом в целях налогообложения дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам);

Органы муниципальных образований (законодательные органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры предусмотренных Налоговым Кодексом вычетов.

Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?

Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно через Интернет, на сайте Росреестра.
Поиск осуществляется по кадастровому номеру или адресу объекта недвижимости.

В результате поиска будет указан кадастровый номер, кадастровая стоимость и прочая информация.

Этот сервис полезен не только в случае когда необходимо узнать кадастровую стоимость, но и для того, чтобы узнать кадастровый номер по адресу объекта недвижимости.

Платят ли дети налог на недвижимость?

В соответствии со ст. 400 Налогового кодекса РФ, налогоплательщиком налога на имущество признаются физические лица, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев.

За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет, сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны. Таким образом, родители детей или их другие законные представители, могут оплачивать налоги за ребенка.

Срок уплаты налога на имущество физических лиц в 2021 году

Оплата налога на имущество должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). Таким образом, налог начисленный за 2020 год, необходимо уплатить до 1 декабря 2021 год.

Источник: https://nalogi.online/nalog-na-imuschestvo-fizicheskih-lic

Имущественные налоги граждане уплачивают на основании налогового уведомления

Налоговое уведомление на имущество

Земельный и транспортный налоги, налог на имущество физических лиц и налог на доходы физических лиц (не удержанный налоговым агентом) граждане уплачивают на основании налогового уведомления.

В 2020 году в сводном налоговом уведомлении по имущественным налогам будут выставлены имущественные обязательства за период 2019 года со сроком уплаты, не позднее 1 декабря 2020 года, (срок установлен законодательством о налогам и сборах: по налогу на доходы физических лиц – пунктом 6 статьи 228 Налогового кодекса Российской Федерации, по транспортному налогу – пунктом 1 статьи 363 НК РФ; по земельному налогу – пунктом 1 статьи 397 НК РФ; по налогу на имущество физических лиц – пунктом 1 статьи 409 НК РФ).

С 2016 года в сводные налоговые уведомления включаются к уплате суммы по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с доходов, по которым налоговый агент не смог удержать налог и представил сообщение об этом в налоговый орган.

В соответствии с пункт 5 статьи 226 Налогового кодекса при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога, налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учёта о невозможности удержать налог с указанием суммы налога. Например, очень часто страховые компании направляют своим клиентам уведомления об обязанности уплаты налога на доходы физических лиц с выплаты за ремонт автомобиля, если клиент попадал в аварию. Причём, страховая компания, будучи в данном случае налоговым агентом физического лица, обязана уведомить письменно это лицо, а также налоговую инспекцию. Сумма неудержанного налога выставляется в сводном налоговом уведомлении по сроку уплаты имущественных налогов.

Для получения сводного налогового уведомления в электроном виде предлагаем налогоплательщикам подключиться к сервису “Личный кабинет физических лиц”.

Сервис позволяет оперативно получать практически всю информацию от налоговых органов в режиме онлайн: данные об объектах собственности по всей территории России, налоговые уведомления на уплату имущественных налогов, информацию о начисленных и уплаченных суммах налогов, и главное, оплачивать налоги, не выходя из дома или офиса. Кроме того, сервис позволяет обращаться в любой налоговый орган по вопросам налогообложения. Например, подать заявление на получение льготы, заполнить и отправить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Подробно с функциональными возможностями и интерфейсом “Личного кабинета физических лиц” можно познакомиться в демоверсии на главной странице сайте ФНС России www.nalog.ru.

Подключиться к сервису очень просто.

Достаточно обратиться в любую налоговую инспекцию, где ведётся приём налогоплательщиков, получить регистрационную карту с логином и паролем от “Личного кабинета”, после чего вы сможете взаимодействовать с налоговым органом без посещения инспекции. Поскольку налогоплательщик получает доступ к закрытым персональным данным, он должен предъявить документ, удостоверяющий личность.

Пунктом 2 статьи 52 НК РФ установлено, что налоговый орган должен направить налогоплательщику налоговое уведомление не позднее 30 рабочих дней (пункт 6 статьи 6.1 Кодекса) до наступления срока платежа.

Налог, подлежащий уплате физическими лицами в отношении объектов недвижимого имущества или транспортных средств, исчисляется налоговыми органами не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году.

В ближайшее время Почта России приступит к доставке сводных налоговых уведомлений по имущественным налогам.

Если за 30 дней до наступления срока уплаты налогоплательщик всё же не получил налоговое уведомление, рекомендуем обратиться с соответствующим заявлением в любую налоговую инспекцию, где ведется приём налогоплательщиков.

Можно направить информацию в электронной форме через официальный сайт ФНС России, в том числе через сервис “Личный кабинет физических лиц”.

Внимание! Если за всё время владения объектом недвижимости, земельным участком или транспортным средством, налогоплательщик не получал уведомления на плату имущественных налогов, он обязан обратиться в любую налоговую инспекцию.

Сообщение о наличии объектов недвижимого имущества, транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами представляется по установленной форме КНД 1153006. Исключением является наличие льготы по объектам собственности.

Сообщение с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты представляется в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. (пункт 2.1 статьи 23 НК РФ).

Сообщение можно представить в налоговый орган лично, направить по почте заказным письмом, а также передать в электронной форме, в частности через Личный кабинет налогоплательщика (пункт 7 статьи 23 НК РФ).

За несообщение о наличии объектов собственности, в отношении которых гражданин никогда не получал налоговые уведомления (за исключением их неполучения в связи с предоставлением налоговой льготы), предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (пункт 2.1 статьи 23, пункт 3 статьи 129.1 НК РФ).

Уведомление по имущественным налогам не направляется, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей., за исключением направления такого уведомления в году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить.

Налог на имущество не рассчитается и налоговое уведомление не формируется, если имущество налогоплательщика не состоит на учёте в Кадастровой палате.

Рекомендуем собственнику собрать пакет документов и обратиться в МФЦ для постановки объекта недвижимости на кадастровый учёт.

В случае неуплаты налогов в установленный срок налогоплательщику необходимо погасить не только их сумму, но и пени, которые начисляются за каждый день просрочки. Должнику будет направлено требование.

В случае его неисполнения налоговый орган будет вынужден обратиться в суд.

Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры: например, заблокировать банковский счёт должника, арестовать его имущество или ограничить выезд за границу.

Не дожидаясь срока уплаты и получения налогового уведомления можно внести единый налоговый платёж через сервисы “Личный кабинет физических лиц” или “Уплата налогов, страховых взносов физическими лицами”.

Единый налоговый платёж позволяет уплатить имущественные налоги и налог на доходы физического лица одной суммой, в том числе авансом до наступления срока уплаты. Если у налогоплательщика отсутствует задолженность, то авансовый платёж в соответствие со сроком уплаты автоматически будет зачислен в счёт уплаты имущественных налогов и НДФЛ.

Досрочная уплата позволяет избежать штрафов и пеней. С помощью вышеназванных сервисов заплатить налоги авансом можно не только за себя, но и за третьих лиц.

Консультирование по вопросам начисления имущественных налогов и НДФЛ в Межрайонной ИФНС России N12 по Ростовской области ведется по адресам:

в Шахтах – улица Шишкина, 162, ОДЦ “Город Будущего”, зал N1, телефон справочной службы: 8 (8636) 25-45-38;

Источник: https://zen.yandex.ru/media/shakhtysu/imuscestvennye-nalogi-grajdane-uplachivaiut-na-osnovanii-nalogovogo-uvedomleniia-5f6da1f7730d4120c2609dbe

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.