Право собственности менее 3 лет продажа

Содержание

Продажа квартиры в собственности менее 3 лет – налоги и возможные риски

Право собственности менее 3 лет продажа

Если квартира, которую вы собрались продавать находится в собственности более 3 лет, то в этом случае налог с продажи квартиры платить не нужно. При этом сумма дохода не имеет значение. Данное положение изложено в пункте 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

Стоить отметить, что 3 года не являются календарными. Это 36 месяцев следующих подряд после приобретения квартиры. Период владения квартирой может начаться в любом месяце года. Определить срок владения квартирой можно по данным в Свидетельстве о праве собственности на квартиру, в котором указана дата регистрации прав на собственность (строка «Дата выдачи»).

Но, если возникла ситуация, при которой срочно нужно продать квартиру, а 3 года ещё не прошли, то тут возникает большое количество вопросов. Ответить на вопрос как продать квартиру, находящуюся в собственности менее 3 лет мы попробуем в нашей статье.

Особенности при продаже

Продажа квартиры в собственности менее 3 лет ничем не отличается от обычной сделки – для ее заключения потребуется вполне стандартный набор бумаг и порядок действий:

  • заключение договора;
  • оплата;
  • регистрация собственности в органе ЕГРП со стороны покупателя;
  • получение оценочного сертификата при оформлении ипотеки со стороны продавца;
  • другие стандартные действия, присущие обычным сделкам по продаже.

Приватизированное жильё

При продаже приватизированной квартиры действует то же правило, что и в остальных случаях – до достижения отметки в 3 года необходимо уплачивать НДФЛ, после необходимость исчезает.

Также после реализации приватизированного жилья можно оформить возврат в налоговой службе, при помощи которого можно значительно сэкономить на оплате налога законным путем.

Подаренное жильё

На подаренную квартиру также распространяется необходимость уплаты налога в случае, если с момента дарения еще не прошло 3 года. Если хочется сэкономить на выплате налога, можно оформить денежный возврат, подав налоговую декларацию в ФНС после заключения сделки. Он станет хорошей финансовой подушкой в такой ситуации.

Особенности покупки квартиры менее 3 лет в собственности

НДФЛ выплачивают все физические лица с каждого дохода. В результате продажи квартиры физическое лицо получает прибыль, значит, он должен выплатить налог в пользу государства. На сегодняшний день налоговая ставка составляет:

  • Для резидентов – 13%;
  • Для нерезидентов – 30%.

Выплата налога

13% — это стандартный государственный обязательный налог — он накладывается на продажу собственной недвижимости, которая располагается в собственности у текущего продавца менее, чем 3 года.

Возможность получить имущественный вычет

Использовать налоговый вычет, суммой 1000000 рублей владелец имеет право один раз в год. Если вы планируете продавать не один объект за год, то применить вычет можно будет только относительно какой-то одной сделки.

Налог начисленный по ставке 13% нужно платить с суммы, превышающей 1 000 000 руб. Если продажная стоимость квартиры равна или меньше 1 млн., то налог с продажи квартиры платить не надо.

Основные критерии, где срок владения не важен

В налоговом кодексе указаны категории владельцев реализуемого жилья, для которых срок владения не важен.

Во-первых — это лица, которые приобрели жилье в кооперативном доме ЖСК. Во-вторых, получившие квартиру в наследство, но еще в третьих — это касается владельцев объектов, жилой недвижимости, возведенной до 1988 года.

Для начала необходимо разобраться, с какого момента начинается отчет трехлетнего срока для каждого документа:

  1. По наследству. Если же право на официальную собственность на полностью недвижимое имущество получены по наследству, тогда срок владения нужно отсчитывать с даты смерти предыдущего владельца.
  2. В кооперативе. Если это кооперативная квартира, то срок владения рассчитывается с момента полной выплаты всех денежных паев в полном объеме.
  3. До 1988 года. До 1988 года, оформление свидетельства прав на собственность, а также госрегистрации не требовалось.

Если жильё менее 3 лет в собственности

Когда физическое или юридическое лицо является собственником недвижимости сроком владения менее 3 года и собирается выставить ее на продажу, он, помимо этого, обязуется уплатить предусмотренный государственный налог, общий размер которого равен 13%.

Он распространяется именно на тех лиц, кто, помимо этого, обладает еще и официальным правом непосредственно на саму квартира менее трех годов. При этом, проценты по выплатам налога для лиц, которые не считаются резидентами государства достигает отметки в 30%.

Если жильё более 3 лет в собственности

В ситуации, если недвижимое имущество находится у вас во владении свыше срока, равному 3 годам, оно налогом не облагается.

Способы уменьшения дохода при расчёте налога с продажи квартиры

Самый популярный способ — это дождаться момента, когда квартира будет находиться в вашем распоряжении свыше 3 лет или же 4 года и так далее — это обусловлено тем, что после этого срока, платить никакие налоги нет необходимости.

Другим важным моментом является то, что налог оплачивается лишь с разницы в стоимости между продажей и покупкой.

Если человек купил квартиру (именно купит — не получит недвижимость в дар либо по наследству), а у на руках у него имеются документы, которые подтверждают все официальные расходы при приобретении, тогда необходимо заплатить официальный налог (стандартным размером в 13%) лишь со стандартной разницы в соотношении цены ее покупки и продажи.

Имущественный вычет

Если ваши официальные расходы на покупку составляли менее, чем 1 миллион рублей, тогда вам определенно нужно воспользоваться стандартным вычетом при реализации жилья или земли в размерах до 1 миллиона рублей.

Есть еще один относительно распространенный и весьма популярный вариант — это просто продавать собственные доли сразу по нескольким разным договорам.

В ситуации продажи недвижимого имущества, которое располагается в общей долевой собственности, ее полноценные размеры, удерживаемые на общий вычет также должен распределяться и между главными ее совладельцами согласно всем суммарным их общим долям.

Продать недвижимость за сумму менее 1 млн рублей

В случае реализации квартиры, официальное право на собственность, на которую также разделяют сразу несколько имеющихся собственников (любых граждан — как граждан РФ, но еще и граждан, которые не имеют Российского гражданства), налоговый вычет, который равный 1 миллиону рублей делится пропорционально на всех.

Продать квартиру по цене выше 1 миллиона рублей, предварительно уплатить требующийся налог в размере 13% и вернуть данный налоговый вычет, в тот же год приобрести другую квартиру.

Продать единственное жилье

Для того чтобы продать свое единственное жилье, условия стандартные и при этом одинаковые и производится продажа с учетом соответствующих налогов.

Продажа долей разным покупателям по разным договорам

Данный способ хоть и является одним из самых действенных, является самым труднозатратным как по времени, так и по потраченным силам.

Доходы минус расходы

В таком случае, если вы лично покупали квартиру именно за реальные деньги, то 13% вычитываются из разницы между декларированными суммами о покупке и продаже.

Как продать жильё при нескольких собственниках

Важно учитывать, что в случае, когда недвижимым имуществом владеет сразу несколько собственников, ее продажа может осуществляться как с оформлением нескольких отдельных договоров о сделке купли-продажи отдельных ее долей и, конечно же, без их выделения (одним договором). Во втором случае, это осуществляется по совместной договоренности между обеими сторонами.

Подача декларации

Подавать декларацию надо в следующем после покупки году до 30 апреля. Налог в соответствии с этой декларацией надо уплатить до 15 июля. Работать с бланками вполне можно самим, в них нет ничего сложного. Или можно обратиться к профессионалам.

Документы, которые необходимо предоставить вместе с декларацией:

  • Копия свидетельства о собственности.
  • Копия договора купли-продажи и акт приёма-передачи.
  • Копии документов об оплате. В случае сделки между физическими лицами достаточно фразы в договоре кули-продажи «все средства получены в полном объёме».
  • Документы, подтверждающие затраты на приобретение, если они необходимы: договор купли-продажи, передаточный акт, платёжные документы.
  • Договор дарения при продаже подаренного объекта.
  • Кадастровый паспорт, если цена по договору низкая, объект был подарен или перешёл по наследству.
  • Копия паспорта.
  • Заявление на вычет от продажи.
  • Для получения вычета от покупки необходим отдельный пакет документов.
  • Опись передаваемых документов.

Направить документы можно по почте или принести лично в налоговые органы. А также можно передать бумаги по доверенности, заверенной нотариусом. Рекомендуется оставить один экземпляр всего пакета у себя. Не забудьте оплатить налог после сдачи декларации.

Ответственность за неуплату налогов с продажи недвижимости

Отсутствие декларации от физического лица в установленные сроки и неуплата налога чреваты неприятностями:

  • При указании нулевого налога в декларации – штраф 1000 рублей.
  • Несвоевременная оплата – штраф от 5% до 30% от суммы.
  • При просрочке после 16 июля начисляются пени.
  • Налогоплательщику, отказывающемуся от налога более 600 миллионов, грозит уголовная ответственность.

Разобраться в налоговых тонкостях не так сложно, как кажется, на первый взгляд. Немного терпения и внимания, и вы сможете самостоятельно разобраться в любой ситуации.

Источник: https://homeurist.com/nedvizhimost/prodazha/v-sobstvennosti-menee-3-let.html

Налог с продажи квартиры в 2021, новый закон для физических лиц

Право собственности менее 3 лет продажа

В 2021 году вступил в действие новый закон для физических лиц, который предполагает изменения размера НДФЛ и в отдельных случаях налога с продажи квартиры. Выясним, с какой суммы взимается новый налог, и что меняется, если объект недвижимости находится в собственности менее 3 лет.

Изменения в законодательстве

В сентябре 2019 года в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения, которые вступили в действие с 1 января 2020 года. Они коснулись уплаты налога с продажи объектов недвижимости, ранее находившейся в собственности. 

Важную роль стали играть обстоятельства приобретения или получения прав на нее. Появилось два срока, когда можно не платить НДФЛ с продажи квартиры.

Ранее фигурировали только 5 лет, теперь есть два законодательно установленных срока: 3 и 5 лет, которые учитываются в зависимости от ситуации. Что изменилось с 1 января 2021 года:

  1. Вступил в действие новый закон, предполагающий прогрессивную ставку налогообложения. При высоких доходах будет применяться повышенная ставка налогообложения.
  2. Это означает, что и налог с продажи квартиры или другого объекта недвижимости стоимостью более 5 миллионов рублей будет облагаться по прогрессивной шкале и составлять уже не 13, а 15%.
  3. Формула, по которой рассчитывается налог с продажи квартиры, выглядит следующим образом: налогооблагаемая база (реально полученный доход от продажи) минус полагающийся имущественный вычет.
  4. Полученный результат умножается на 13%. Это и есть теоретический налог с прибыли от реализации недвижимости для физических лиц. Правила, введенные в 2020 году, облегчают не только условия продажи, но и предоставление имущественного вычета, ранее не предусмотренного.
  5. Введение прогрессивной шкалы в 2021 году означает не наценку на всю положенную сумму, а только 15% с того, что превышает установленный лимит.

В понятие налогооблагаемой базы входит кадастровая стоимость объекта (70%) или вырученные за него деньги. Причем во внимание принимается та сумма, которая больше по размеру.

Учитывают кадастровую стоимость, установленную на январь того года, которым датируется акт купли-продажи. Умножение на 13 или 15% (от остатка, превышающего 5 миллионов рублей) диктуется полученным от продажи доходом.

Новые условия

Изменения коснулись в основном продажи квартиры или ее части. Смягчение условий было сделано для облегчения разрешения разного рода имущественных споров, раздела или продажи с другими целями.

Но это касается квартир, приобретенных в 2016 году или позже. Никто не мешает продавать то, что находится в собственности менее 3 лет, но только прохождение минимального срока освобождает в 2021 году от уплаты налога.

Хотя для тех квартир, которые были куплены до 2016 года, он и тогда составлял трёхлетие. Нюансы, которые нужно учитывать при расчете суммы налога, не единственные, но самые распространенные.

При этом для физических лиц сохраняется необходимость в получении консультации компетентного юриста или сотрудника налоговой, который укажет на ошибки или недочеты в проведенных расчетах:
  1. Покупка квартиры в 2016 году и позднее указанного срока означает, что минимальным сроком, освобождающим владельца от уплаты НДФЛ, с 2020 года становится 3 года.
  2. Это понижение коснулось также домов и комнат, но при одном условии: продается единственное жилье, которое имеется в собственности. Если во владении есть второй объект, уплачивается НДФЛ с продажи. Правда, если новая куплена за 3 месяца до продажи старой (и по факту во владении оказалось 2 объекта, можно рассчитывать на освобождение от уплаты).
  3. Для продаваемого не единственного жилья минимальный срок остается прежним – нужно прожить или владеть им не менее 5 лет.
  4. Если продается единственная квартира, но раньше установленного минимального срока, применяется один из двух налоговых вычетов – миллион рублей или расходы, которые были понесены при совершении покупки. Но даже если при подсчетах выйдет нулевой итог, в надзирающие органы все равно необходимо подать декларацию с полным отчетом.

Если не соблюдается минимальный срок владения, то отчет о сделке перед налоговой инспекцией представляется в любом случае, причитается ли что-то к уплате или нет. Не подавать декларацию можно, только если минимальный срок со дня покупки истек. 

Освобождение от налога по истечении 3 лет

После 1 января 2020 года можно не платить налог, если с момента приобретения уже прошло 3 года. Это правило действовало и ранее, но ограничивалось единственным жильем, приобретенным до 1 января 2016 года.

Теперь оно распространяется и на квартиры, появившиеся после 2016 при том же минимальном сроке, но только в том случае, если объект получен по наследству, куплен у родителей, детей, внуков, бабушки или дедушки, брата или сестры. Есть возможность уйти от налога, получив квартиру по договору пожизненного содержания.

Единственное жилье

Жилье может быть не единственным. При проверке будут приниматься во внимание объекты, находящиеся в долевой или совместной собственности.

Например, если одна квартира числится за женой, а вторая за ее супругом, она не считается единственным объектом. Потому что жена по закону — совладелец собственности, приобретенной в законном браке.

Препятствием может быть и наличие загородного или частного дома. Допустимое исключение – приведенный выше пример с приобретением новой квартиры за три месяца до продажи старой (но не ранее).

Как можно не платить налог на проблемную квартиру

Покупка жилья после 1 января 2016, при этом не единственного, которое находится в собственности, означает, что новые правила на нее не действуют и платить НДФЛ придется. Однако есть один нюанс, который поможет избавиться от нежелательных расходов.

Достаточно выждать пятилетний срок и затем приступать к продаже. Те, кто купил квартиру в 2016 году, могут спокойно ее продавать после истечения даты покупки в 2021 году, а если в 2017, то в 2022 уже не нужно будет платить государству проценты с суммы.

Отдельные тонкости заключаются  в подсчете срока вступления во владение. При получении наследства принимается во внимание не дата вступления в права наследования, а дата его открытия – то есть смерти человека, от которого оно досталось.

Если жилье давно находится в собственности и приватизировано после 1998 года, можно зарегистрировать его в единой системе, и тогда срок владения определяет не приватизация, а передача жилья в собственность, совершенная два десятилетия назад.

Получение права собственности в судебном порядке начинает действовать только с даты вступления в силу судебного решения. Отдельно следует упомянуть участников процесса московской реновации, которым засчитывается срок владения прежней квартирой в панельной пятиэтажке. 

Расчет налоговой ставки

Еще недавно во внимание принималась дата покупки, цена квартиры и расходы на приобретение минус имущественный вычет. Можно сэкономить, если кадастровая стоимость квартиры выше продажной, но для этого нужно навести о ней справки.

Есть также возможность получить налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей или отнять от цены размер ранее понесенных расходов на покупку объекта недвижимости. В расходы включаются не только цена, но и ипотека или стоимость строительства.

Если при выплате ипотеки проценты превысили сумму в 1 000 000 рублей, то налог платить уже не нужно.

Введение в 2021 году нового закона вряд ли будет означать существенные изменения для пенсионеров. Он затрагивает получателей прибыли свыше 5 миллионов рублей, но и здесь важно решение, с какой суммы определяется превышение пятимиллионного лимита. Именно с него и будет считаться повышенная ставка НДФЛ.

Подведем итог

  1. Принятие поправок в налоговое законодательство внесло послабления для простых граждан.
  2. Уменьшение минимального срока проживания для владельцев отдельных категорий.
  3. Возможность освобождения от уплаты НДФЛ с продажи не единственного жилья при соблюдении определенных условий.
  4. Есть нюансы, влияющие на отсчет срока владения.
  5. Закон предусматривает изменения только для тех, чей доход составит более 5 млн руб.

Источник: https://www.Kleo.ru/items/career/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2021.shtml

Налоговый вычет при продаже квартиры

Право собственности менее 3 лет продажа

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры является одной из разновидностей налоговых вычетов. Он представляет собой право на уменьшение налога, взимаемого в бюджет государства при реализации недвижимости. Льготой могут воспользоваться физические и юридические лица. Максимальный размер возврата отражен в действующем законодательстве.

 Граждане часто сталкиваются с проблемами при определении размера вычета. Чтобы заранее знать, как действовать в каждой конкретной ситуации, эксперты рекомендуют ознакомиться с правилами расчета льготы. Дополнительно стоит изучить, когда предоставляется возврат и кому положен налоговый вычет.

Об особенностях расчета суммы, а также нюансах получения льготы поговорим далее.

Условия предоставления льготы

Льготой могут воспользоваться физические лица, которые имеют статус резидентов РФ. Для этого необходимо проживать на территории государства более 183 дней.

Аналогичным правом обладают и индивидуальные предприниматели, которые не использовали проданную недвижимость в коммерческой деятельности.

 Чтобы налоговый вычет при продаже квартиры был предоставлен, должны выполняться определенные условия.

В список которых входят:

  • недвижимость не используется для получения прибыли;
  • жилье находилось в собственности гражданина в течение установленного срока;
  • прибыль от продажи помещения составляет минимум 1 млн. руб.

Онлайн-калькулятор налогового вычета

Разбираясь, кто имеет право на получение вычета, человек выяснит, что недвижимость должна находиться более 3 лет в собственности. Такой срок действовал до 2016 года. Однако в последующем в законодательство, касающееся предоставления налогового вычета, были внесены корректировки. Сейчас срок увеличили до 5 лет.

Однако трехлетний срок все же действует, если человек продал недвижимость, которая:

  • была зарегистрирована до 2016 года;
  • перешла к собственнику по наследству;
  • была подарена текущему владельцу родственником;
  • была приватизирована;
  • перешла к хозяину помещения на основании договора пожизненной ренты.

В соответствии с действующим законодательством, право собственности возникает у гражданина с момента гос регистрации и заканчивается передачей имущества третьему лицу. Факт осуществления сделки должен быть подтвержден соответствующей документацией в установленный срок.

Если имущество было получено по наследству, моментом начала собственности считается дата открытия наследства.

Нередко споры возникают в ситуации, когда человек хочет продать долю в недвижимости. Допустим, изначально гражданин владел 1\3 в квартире. Затем, в последствии, он получил оставшиеся 2\3. В этой ситуации не все знают, какой момент считается началом течения срока собственности. Разъяснения, касающиеся проблемы, дает Минфин.

До 2014 года сообщалось, что срок владения всей квартирой нужно исчислять с момента, когда была зарегистрирована первоначальная доля. Однако в 2014 году позиция Минфина изменилась. На сегодняшний день с доли, которая находилась в собственности в течение срока, не превышающего 3 года, при реализации нужно заплатить налог и получить имущественный вычет.

Максимальный размер льготы закреплен законодательно. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму до 1 млн. рублей от общего количества расходов, которые были связаны с покупкой недвижимости.

Однако их предстоит подтвердить документально.

В расходы входит не только цена недвижимости, но и проценты по кредиту, если жилье приобретается на деньги банка, также затраты на услуги риэлтора и иные расходы.

Использовать льготу в фиксированном размере можно тогда, когда гражданин не может документально подтвердить понесенные расходы, или их размер меньше 1000000 руб. В иной ситуации имеет смысл уменьшить размер налогооблагаемого дохода на сумму, которая реально была потрачена на покупку.

Расчет подоходного налога, если используется льгота

Перед тем, как получить налоговый вычет при продаже квартиры в 2021 году и вернуть часть средств, потребуется произвести ряд расчетов. В частности эксперты рекомендуют самостоятельно определить величину подоходного налога при использовании льготы.

Если возврат предоставляется в фиксированном размере, расчет будет осуществляться по следующей формуле:

НДФЛ=(Сумма, полученная при реализации квартиры-1000000руб.)*13%

Если в учет принимаются расходы, которые пришлось понести гражданину, схема расчета меняется. Она будет иметь следующий вид:

НДФЛ=(Доход-количество подтвержденных расходов)*13%

Благодаря изменениям, которые вступили в силу в 2016 году, были пресечены возможные спекуляции с недвижимостью. Теперь, если в договоре фигурирует сумма не менее 1 миллиона рублей, это не позволяет человеку уйти от уплаты налога.

Если доход от реализации недвижимости, которая была приобретена в 2016 году, составит меньше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7, схема расчета налога также изменится.

Чтобы определить, какое количество денежных средств предстоит отдать в пользу государства, предстоит произвести следующие вычисления:

НДФЛ=(Кадастровая стоимость помещения*0,7)*13%

Нужно учитывать, что субъекты РФ имеют право самостоятельно устанавливать срок владения недвижимостью и коэффициент.

Проще разбираться в том, как рассчитываются налоговые вычеты при продаже недвижимости, на готовом примере.

Допустим, гражданин в 2015 году продал квартиру. Недвижимость была куплена годом ранее. Реализовать помещение удалось за 3955700 руб. Чтобы не платить налог, гражданин указал в договоре цену недвижимости 950 000 руб, а остальная сумма была оформлена по расписке.

Кадастровая стоимость помещения составила 3100000 руб. Несмотря на попытку уклониться от уплаты отчисления в пользу государства, гражданин будет обязан заплатить 282100 руб в качестве налога. Сумма была получена путем следующих расчетов: (3100000*0,7)*13%=282100 руб.

Недвижимость может находиться в совместной собственности. Это также отразится на особенностях получения вычета. Его сумма распределяется между супругами. Действие осуществляется на основании заявления. Если документ не был составлен, распределение полагающегося вычета по умолчанию осуществляется в равных долях.

Если была осуществлена продажа имущества, которое находится в долевой собственности, предоставление вычета будет осуществлено в соответствии с размером доли каждого собственника.

Льготу при продаже квартиры разрешается использовать хоть каждый год. Эта особенность кардинально отличается от налогового вычета при покупке квартиры, который доступен по использованию только один раз в жизни. Однако существует ряд ограничений. Если за год человек реализовал сразу несколько объектов, возврат будет предоставлен только по одному из них.

Процесс получения налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет при продаже квартиры, гражданину предстоит осуществить порядок действий.

В частности, лицо должно:

  • Подать декларацию. Документ оформляется по форме 3-ндфл. Бумагу нужно направлять в Налоговую инспекцию по месту прописки или пребывания. Последнее возможно только в определенных законом случаях. Декларацию нужно подать до 30 апреля года, который следует за периодом продажи недвижимости.
  • Подготовить заявление о получении вычета. Оно должно быть оформлено в соответствии с правилами.
  • Забрать документы, подтверждающие факт продажи квартиры и ее приобретения, если возврат заявляется в сумме расходов, которые были понесены в процессе покупки.
  • Заплатить налог в соответствии с утвержденным правом на льготу.

Изучив размер и особенности получения вычета при продаже квартиры, человек выяснит, что льгота имеет многоразовый характер. Закон позволяет использовать ее каждый год. Нерезиденты РФ не имеют права на получение возврата.

Заявку на уменьшение налогооблагаемой базы при продаже квартиры отклонят и в случае, если человек имел право собственности на имущество менее 5 лет.

Закон позволяет уменьшить доход, полученный от продажи, на размер затрат, которые пришлось понести при покупке квартиры, или на 1 млн рублей, если документальное подтверждение факта расхода отсутствует.

Источник: https://YurPortal.info/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-kvartiry/

Продажа квартиры менее трех лет в собственности

Право собственности менее 3 лет продажа

Процесс продажи квартиры сопровождается необходимостью оплачивать налог. Начисление налога на прибыль может зависеть от различных условий.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-37-25. Это быстро и бесплатно!

Налог при продаже недвижимости менее 3 лет собственности

При продаже квартиры, которая является собственностью продавца менее трёх лет, полученная прибыль обязуется  уплатой налога размером 13% от полученной суммы.

Три года считаются с момента регистрации собственности. Исключения допускаются лишь в некоторых случаях:

  • Имущество получено наследством, в этом случае отчет 36 месяцев начинается со дня смерти наследодателя.
  • При регистрации кооперативных владений, после полной выплаты паевых взносов.
  • После деления собственности мужем и женой при разводе.

Отметим! При продаже жилья на сумму менее 1000 000 рублей, налог не взымается.

Кто является плательщиком?

Плательщиком налога является продавец, который продает жилую площадь. Другими словами физическое лицо, которое получает доход в Российской Федерации, должен внести подоходный налог при продаже недвижимости.

Налогообложению подлежит стоимость недвижимости, которая указана в документах купли — продажи.

Существует несколько льгот по выплате налогов:

  • Недвижимость имеется в собственности более трех лет, налог не предусмотрен в таких случаях
  • Применение имущественного вычета

Люди, имеющие инвалидность, могут получить отсрочку при уплате налога. Для этого физическому лицу необходимо предоставить следующие документы:

  • Договор купли-продажи
  • Документы, подтверждающие получение денежных средств
  • Справку о доходах
  • Справку, которая подтверждает инвалидность
  • Справку о выплатах по инвалидности.

Как рассчитать сумму налога?

Для самостоятельного расчёта налога продавцу имущества необходимо: полученную сумму умножить на 13%. Полученный результат будет сумма налога.

Физическому лицу необходимо рассчитать налог, заполнить декларацию и подать ее в налоговую службу.

Продавец недвижимости имеет возможность рассчитать налог, используя специальные расчетные калькуляторы, в которых следует указать:

  • Срок владения недвижимостью
  • Сумма совершённых расходов на недвижимость
  • Сумма продажи жилья

Программа рассчитает и предоставит результат – сумму налога на продажу квартиры.

Как уменьшить сумму налога?

Для уменьшения размера налогообложения можно воспользоваться следующими методами:

  • Произвести налоговый вычет на сумму до 1000 000 рублей
  • Произвести процедуру вычета затрат, потраченных на покупку продаваемой квартиры.

К таким расходам следует отнести:

  1. Затраты на приобретение квартиры
  2. Оплата риэлторских услуг
  3. Начисленные проценты, если жилье было взято в кредит.

Отметим! Физическое лицо имеет возможность воспользоваться одним из перечисленных способов.

Как оплатить налог?

Для того, чтобы произвести оплату налога, физическому лицу необходимо составить декларацию, в которую необходимо вписать сумму полученного дохода и сумму налога.

Полезно знать! Декларацию необходимо подать в налоговую организацию по месту регистрации физического лица. В налоговом отделении необходимо заполнить специальную форму. Физическому лицу по почте будет прислана выписка и квитанция на оплату налога. Оплату можно произвести в любом отделении Сбербанка.

При посещении налоговой инспекции  физическому лицу необходимо иметь при себе такие виды документов:

  • Документ, удостоверяющий личность плательщика
  • Справка о личном коде плательщика
  • Договор о совершении купли-продажи
  • Документы, свидетельствующие о проведении оплаты

Как продать квартиру, если она в собственности менее 3 лет?

Для продажи квартиры необходимо найти потенциального покупателя и выполнить следующие действия:

Составить договор купли-продажи. В договоре обязательным должно быть наличие следующей информации:

  1. Характеристика жилого помещения, размер, адрес и состояние жилья
  2. Стоимость жилья
  3. Список всех прописанных людей на жилой площади

Наличие акта передачи квартиры:

  • Передача денежных средств
  • Перерегистрация жилого помещения на покупателя.

Порядок действий

Для продажи квартиры продавцу необходимо выполнить следующий порядок действий:

  1. Подготовить всю необходимую документацию
  2. Получить выписку из домовой книги
  3. Получить единый жилищный документ
  4. Получить справки, которые будут указывать на отсутствие каких либо задолженностей по коммунальным услугам
  5. Получить согласие на продажу квартиры остальных прописанных на жилой площади
  6. Получить справки об отсутствии арестов на квартиру
  7. Составить документы купли-продажи с покупателем
  8. Подать необходимый пакет документов в Росреестр
  9. Сделать обмен жилья на денежные средства
  10. Перерегистрировать квартиру на нового владельца.

Необходимые документы

Для продажи квартиры покупателю необходимо приготовить следующие документы:

  1. Документы для передачи квартиры в собственность
  2. Справка о регистрации квартиры покупателем
  3. Паспорт
  4. Документы БТИ
  5. План и проект квартиры
  6. Квитанции об оплате коммунальных услуг
  7. Выписка из ЕГРН

Для перерегистрации квартиры покупателю необходимо предоставить такие документы:

  • Заявление на регистрацию жилой площади
  • Выписка из домовой книги
  • Паспорт покупателя
  • Договор купли – продажи
  • Квитанции об уплате государственной пошлины.

Уплата госпошлины

При осуществлении продажи квартиры возникает необходимость уплачивать государственную пошлину:

  1. Покупатель оплачивает госпошлину за перерегистрацию документов на нового владельца. Размер такого платежа составляет 2000 рублей. Если в сделке участвуют несколько покупателей, сумма госпошлины делится поровну.
  2. Продавец, оплачивает стоимость справки из ЕРГН, которая подтверждает отсутствие арестов на жилую площадь. Сумма составляет в размере 400 рублей. Госпошлина взымается с продавца  в случае изменений в данных ЕГРН в размере 300 рублей.

Как подготовить декларацию 3-НДФЛ?

Для подготовки декларации необходимо иметь следующие документы:

  • Паспорт плательщика
  • Идентификационный номер
  • Справка с места работы образца 2-НДФЛ
  • Документы, подтверждающие получение доходов
  • Документы, которые дают право на получение вычет из налоговых платежей

Подготовить декларацию можно несколькими методами:

  1. Заполнить, самостоятельно используя бланк и инструкцию по правилам заполнения
  2. Использовать специальные программы для заполнения деклараций
  3. Использовать специальные платные онлайн-сервисы для заполнения декларации

Как правильно заполнить?

Декларация 3-НДФЛ подается в следующих случаях:

  • При подаче заявки на осуществление вычетов с налоговых платежей
  • При продаже имущества
  • При индивидуальном предпринимательстве

Для того, чтобы заполнить декларацию правильно, необходимо:

Заполнить такие данные:

  • Тип декларации
  • Номер налоговой инспекции
  • При корректировке ее порядковый номер
  • Физическое лицо, или кем является плательщик

Сведения о декларанте:

  • Данные по паспорту
  • Адрес проживания
  • Почтовый индекс

Доходы:

  • Необходимая ставка (13%)
  • Указать данные о поступающих доходах
  • Ежемесячные доходы (из справки 2-НДФЛ) с места работы

Выбор выплат – если было продана недвижимость

Вычет на детей:

  • Отметить тип вычет стандартный
  • Выбор пункта — вычет на детей
  • Количество детей

Во время заполнения декларации необходимо иметь все нужные документы под рукой, и образец по которому будет происходить заполнение.

Продажа квартиры, которая является собственностью менее 3 лет, это выполнимая задача. Однако требует предоставления дополнительных документов, а также растрат в виде уплаты обязательного налога. Срок собственности в три года начинает свой отчет со дня регистрации жилой площади.

Человек может проживать в квартире более десяти лет, однако учитываться будет именно тот день, когда собственник получил документы на квартиру на свое имя.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: +7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург) 

Это быстро и бесплатно!

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: +7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург) 

Это быстро и бесплатно!

Вам также может понравиться

Источник: https://pravonaslednik.ru/nedvizhimost/oformlenie-nedvizhimosti/kak-prodat-kvartiru-kotoraya-naxoditsya-v-sobstvennosti-menee-3-let.html

Тонкости продажы квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет

Право собственности менее 3 лет продажа

Хотя на первый взгляд рынок недвижимости, а особенно, жилых квартир, кажется переполненным предложениями, собственнику, желающему продать квартиру в собственности менее 3 лет, сделать это все же возможно в разумные сроки и по разумной цене.

Действительно, глядя на ситуацию со стороны покупателя, найти подходящий вариант квартиры не так уж просто: если предполагается покупка «вторичного» жилья, то либо состояние квартиры оставляет желать лучшего, либо цена высоковата.

Если планируется покупка новостройки или хотя бы жилья не старше нескольких лет, могут встретиться другие затруднения: с застройщиком (выдержит ли срок строительства, какова репутация компании, наличие всех необходимых согласований и прочего), или, если дом сдан в эксплуатацию – качество постройки, отступления от проекта, наличие недоделок и т. д.

  • Стоит также изучить пошаговую инструкцию по быстрой продаже квартиры.

Через знание таких особенностей рынка недвижимости, продавцу можно обратить их часть к своей пользе.

Как продать квартиру самостоятельно

Итак, чтобы продать квартиру и она не «зависла» на продаже, рекомендуется:

  • назначать среднерыночную стоимость объекта, с учётом местоположения, состояния и других обстоятельств;
  • быть готовым вести диалог с потенциальными покупателями, держать подготовленным комплект документов, требующихся к сделке;
  • не бояться работать через агентства по недвижимости; «чёрные риэлтеры» — скорее исключение, чем правило, а терпеливо и грамотно выстроить цепочку из ряда объектов, скоординировать действия нескольких семей, да и после не дать им переругаться, а довести до сделки, неподготовленному человеку вряд ли по силам.

Конечно, заняться продажей квартиры собственнику можно и самому, но следует понимать, что это займёт определённое время, быть готовым к взаимодействию с другими участниками рынка недвижимости и почитать о сделках хотя бы немного специальной литературы.

Сделка: пошаговая инструкция

Предположим, квартира нашла своего покупателя: предварительная договорённость о покупке получена, цена оговорена. Как правильно оформить сделку, имея в виду интересы продавца?

Пошагово можно представить данный процесс в виде нескольких этапов.

Подготовка документов

Подготовить документы для оформления покупки (о праве собственности, паспорта и свидетельства на всех собственников, кадастровый (или технический) паспорт, свидетельство о браке, согласие продать квартиру от супруга, в случае, если собственность не является совместной), при необходимости – разрешение органов опеки, справка о проживающих (зарегистрированных) в квартире). В ряде случаев могут понадобиться и другие документы.

Составление преддоговора

Составление преддоговора о продаже или соглашения о задатке (или авансе), закрепляющего намерение сторон на совершение сделки.

Важно: аванс в случае отмены сделки возвращается вносителю, задаток же можно удержать весь, или частично (сколько именно указано в предварительном договоре или соглашении о задатке). Если же откажется от продажи продавец, придётся вернуть задаток в двойном размере.

Денежные расчёты сторон

Проводятся либо непосредственно во время сделки или в момент реальной передачи квартиры по акту, либо через банковскую ячейку. В последнем случае в присутствии банковского сотрудника денежные средства пересчитывают, закладывают в пакет, заклеивают его и подписывают сторонами.

https://www.youtube.com/watch?v=LSQWlerNW4Q

После покупки и получения новым владельцем зарегистрированного свидетельства о праве собственности, продавец получает доступ к содержимому ячейки. Такой способ расчётов через банк наиболее безопасен для продавца — физического лица.

Подписание договора и регистрация прав собственности на купленное жилье

Договор составляется по правилам главы 30 ГК РФ. Хотя обязательного нотариального заверения не требует. Для лиц, самостоятельно продающих квартиру, нелишним будет обращение либо за профессиональным составлением документов в юридическую фирму, или к нотариусу.

Существенные моменты договора: стороны (кто продаёт, кто покупает), цена, полное описание объекта сделки, совпадающее со сведениями из кадастрового паспорта, способы уплаты денег и сдачи-приёма квартиры по акту, сколько расходов предполагается на оформление и как они распределяются. После чего договор регистрируют в Росреестре.

Передача квартиры новому собственнику

Передача квартиры новому собственнику (с момента которой вся ответственность переходит к новому владельцу) — завершающий этап. После этого процедура купли-продажи считается оконченной и бывшему владельцу можно забрать денежные средства из банковской ячейки.

Описываемый вариант продажи распространяется на любую квартиру, независимо от времени, которое она находится в собственности, однако, следует помнить ещё об одном шаге: до 30 апреля следующего календарного года после продажи необходимо подать декларацию о полученном доходе.

Налоги с продажи квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет

В результате продажи имущества у бывшего владельца возникает прибыль, которая согласно законодательству Российской Федерации подлежит налогообложению. Это так называемый налог на доходы. Гражданин обязан указать сумму, полученную от сделки в налоговой декларации (НДФЛ-3).

С юридической стороны именно здесь важен срок нахождения квартиры в собственности до продажи (менее з лет или более владения имуществом). Налоговый кодекс (ст. 217) освобождает от уплаты подоходного налога тех россиян-собственников, которые до продажи владели квартирой не менее 3 лет.

При сроке менее 3 лет нахождения в собственности, подлежит уплате НДФЛ по ставке 13%.

Здесь также возможны два варианта:

  1. НДФЛ уплачивается с чистого дохода от продажи (цена покупки – цена продажи). Так, если квартира куплена за два миллиона, а через год продана за три, чистый доход равён миллиону, а налог составит 13% от последнего (130 тысяч рублей).
  2. Если квартира приватизирована или досталась по наследству/подарена (то есть досталась бесплатно), базой для обложения налогом будет её цена продажи, уменьшенная на 1 миллион рублей (ст. 220 НК РФ).

Но можно вычесть из базы для уплаты налога задокументированные расходы, потраченные улучшение объекта. Например, собственник вложил в ремонт 1, 2 миллиона рублей, а продажная стоимость составила 2 миллиона, ему можно уменьшить сумму дохода на понесённые расходы, подкреплённые документами (счета, договоры на ремонт, чеки). Сколько при этом составит НДФЛ — зависит от потраченных расходов.

Важно! При намеренном занижении цены в договоре можно будет признать его недействительным. С таким иском в суд в праве обратиться Налоговая служба.

Нерезиденты РФ (иностранцы и преимущественно проживающие за границей лица), подвергаются налогообложению в размере 30% независимо от сроков нахождения имущества в собственности.

Возможно, после продажи квартиры гражданин приобрёл другое жилье, потратив больше средств, чем выручил от продажи, даже в этом случае необходима налоговая декларация, чтобы не нарушить законодательство РФ.

Тем, кто сомневается в правильности её заполнения, можно посоветовать обратиться в налоговую инспекцию за консультацией или заказать оформление декларации у налогового консультанта.

Срок владения: как определяется

Как видно, величина налога НДФЛ с продажи зависит от срока нахождения недвижимости в собственности. Указанный срок определяется по законодательству РФ не всегда как календарные 36 месяцев.

https://www.youtube.com/watch?v=OUPrwSOo-gM

Если квартира приватизирована, подарена, куплена, то моментом начала отсчёта срока (более или менее 3 лет) будет дата регистрации правоустанавливающего документа.
В случае наследования, а не покупки объекта — со дня открытия наследства.

Изменения с 2016 года

С начала текущего года в Налоговый кодекс внесены важные изменения, касающиеся продаж имущества физическими лицами:

  • теперь срок владения для освобождения от налога увеличен до 5 лет;
  • налоговая ставка определяется не от цены договора, а от оценочной стоимости недвижимого объекта (кадастровая стоимость). Её умножают на коэффициент 0,7 и от получившейся суммы высчитывают искомый 13% налога.

Следует упомянуть, что 5-летний срок нахождения в собственности не действует при продаже:

  • подаренной продавцу квартиры;
  • унаследованной от прямых родственников квартиры;
  • переданной в собственность по договору пожизненного содержания.

В указанных случаях можно по-прежнему применять 3-х летний срок.

Нововведения действуют только для сделок, совершенных после 1 января 2016 года. Более ранние облагаются НДФЛ по старым нормам.

Источник: https://yuristznaet.ru/kvartira/kuplya-prodazha/prodat-kvartiru-v-sobstvennosti-menee-3-let.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.