Сдача квартир по доверенности налоги

Содержание

Образец доверенности на сдачу в аренду квартиры в 2021 году

Сдача квартир по доверенности налоги

Часто можно столкнуться с ситуацией, когда владелец квартиры проживает в другом городе, но при этом желает сдавать недвижимость в аренду. Для выполнения данной сделки можно назначить кого-либо из знакомых своим представителем.

Кроме этого, такие обязанности можно возложить на сотрудника агентства по недвижимости, которому собственник доверил процедуру сдачи в аренду.

Независимо от того, кто именно был выбран в качестве поверенного, на него необходимо оформить соответствующую доверенность.

Файлы для скачивания:

Форма

При составлении доверительного документа нет необходимости использовать унифицированный бланк. Доверенность оформляется в свободной форме. Хотя при этом стоит придерживаться определенных правил.

В большинстве случаев распоряжение имуществом, в том числе и недвижимостью, подразумевает использование нотариальной доверенности.

Если обратиться в нотариальную контору, специалисты самостоятельно заполнят документ на своем бланке.

Когда нужна?

Нельзя сказать, что процедура сдачи квартиры является сложной. Но все равно, на нее нужно потратить определенные силы и время.

Если собственник жилья не имеет возможности лично этим заниматься, он назначает своего представителя. Когда владелец недвижимости находится в другом городе, такой вариант идеально для него подходит.

Также доверить такие полномочия он может и в том случае, если просто не хочет этим заниматься самостоятельно.

По сути, владелец наделяет этим документом полномочиями на выполнение определенных действий, которые связаны со сдачей недвижимости. Нередко своих представителей назначают инвалиды, пожилые люди, граждане, находящиеся на лечении.

(: “Всё об оформлении доверенности”)

Виды документа

Назначая представителя, собственник должен заранее определиться, какими полномочиями его наделять. От этого будет зависеть вид доверительного документа. Различают три вида доверенностей:

  1. Разовая. Обладатель такой бумаги может собирать необходимые документы, передавать арендатору ключи. После подписания договора аренды обычно этот документ перестает действовать.
  2. Специальная. Как известно, некоторые справки и документы, связанные с недвижимостью, могут получать только собственники. Такое право имеется и у обладателей специальной доверенности.
  3. Генеральная доверенность наделяет представителя полным списком полномочий. По сути, этот человек будет обладать теми же правами, которые имеются у владельца. Он может не просто сдавать квартиру, но и получать за нее арендную плату.

Что касается представителя, то доверитель может назначить любого человека. Здесь степень родства не играет никакой роли. По сути, это может быть даже посторонний человек. Естественно, собственник должен доверять ему. По доверительному документу сдавать недвижимость можно не только частным лицам, но и организациям.

Срок действия

Когда возникает необходимость определить срок действия доверенности, собственнику квартиры рекомендуется учитывать, сколько времени понадобится для оформления. Исходя из этого, он и определит нужный срок.

На сегодняшний день не существует каких-либо ограничений по срокам. Это решает исключительно доверитель.

Кроме определенного периода, можно указать какое-то конкретное действие, после совершения которого документ автоматически утратит юридическую силу.

Также нужно понимать, доверитель имеет право в любой момент отозвать доверенность. Например, это может понадобиться в том случае, когда он сам решит заниматься сделкой, и в услугах доверенного лица больше нет необходимости. Кроме этого, доверенность автоматически утрачивает свою силу, если поверенный или доверитель умерли, пропали без вести, признаны недееспособными.

Как правильно составить доверенность на аренду квартиры в 2021 году

Правильно оформленной доверенностью является только письменный документ. Сведения можно вносить, как от руки, так и на компьютере. Если представителю разрешается выполнять какие-то действия, все они должны быть подробно прописаны. Если это генеральная доверенность, ее обладатель имеет право выполнять регистрационные действия в различных органах.

При составлении также рекомендуется пользоваться определенными правилами. Например, если нужно указать числа, сначала их нужно прописывать цифрами, а потом прописью.

После заполнения документа важно проверить правильность внесенной информации. При допущении ошибок доверенность будет признана недействительной.

Соответственно, если по ней представитель сдаст квартиру, договор аренды также будет ничтожным.

(: “Ошибки арендодателей при сдаче квартиры в аренду”)

в доверенности

Если доверительный документ выдается на совершение каких-либо действий с недвижимостью, в ней обязательно должны присутствовать следующие сведения:

  • дата составления и город, в котором документ оформлялся;
  • подробная информация о доверителе;
  • паспортные данные представителя;
  • срок, в течение которого документ будет обладать юридической силой;
  • подробное описание недвижимости, которая является объектом сделки;
  • перечень полномочий, которыми наделяется представитель;
  • подпись владельца, выдавшего доверенность.

Что касается автографа представителя, то его нельзя назвать обязательным. Документ будет действительным и без него. Хотя специалисты рекомендуют, чтобы здесь присутствовала и подпись поверенного. Ведь именно таким способом он подтвердит, что принимает на себя перечисленные обязанности.

Не исключено, что при составлении договора аренды между сторонами могут возникнуть какие-то споры. В редких случаях их приходится решать в судебном порядке.

Если собственник подозревает, что такая ситуация может возникнуть, он может разрешить представителю принимать участие в судебных разбирательствах. Об этом обязательно нужно указать в перечне наделяемых полномочий.

Если этого не сделать, а поверенному нужно выступать в суде по данному делу, владельцу квартиры придется дополнительно составлять доверенность для суда.

Отдельным пунктом нужно указать, имеет ли право представитель передоверять возложенные на него полномочия кому-то другому. Если у него нет такого права, об этом так и пишется «без возможности передоверия».

Стоимость

Как уже было сказано, доверенность, предназначенная для совершения сделок с недвижимостью, должна быть оформлена в нотариальной конторе. Естественно, за такие услуги придется заплатить. Стоимость оформления такого документа зависит от разных факторов. Например, в качестве представителей может выступать сразу несколько лиц. За каждого из них придется заплатить по 200 рублей.

Каждый заявитель имеет право самостоятельно заполнить документ. Затем его достаточно принести в нотариальную контору, чтобы юрист поставил свою подпись и печать. Но специалисту можно полностью доверить заполнение документа.

Эти услуги придется оплатить дополнительно. Стоит отметить, у каждой нотариальной конторы своя ценовая политика. Нередко стоимость таких услуг у разных нотариусов может существенно различаться.

Для оплаты оформления можно использовать различные способы:

  • при личном посещении конторы;
  • через портал Госуслуг;
  • банковским переводом;
  • через мобильное приложение;
  • при помощи терминалов оплаты.

После оплаты пользователь получает соответствующую квитанцию, которую необходимо предъявить в нотариальную контору.

Нужно ли обращаться к нотариусу

Как можно догадаться, сделки, связанные с дорогой недвижимостью, могут иметь серьезные последствия. Если речь идет о квартирах, которые зарегистрированы в госреестрах, распоряжаться ними можно по доверенности, которая заверена в нотариальной конторе.

Как показывает практика, некоторые люди отказывают заверять доверенность нотариально. Это приводит к тому, что по такому доверительному документу совершается сделка по сдаче квартиры в аренду.

Но при этом необходимо понимать, если между сторонами возникнут какие-либо споры, их придется решать в суде. Если доверенность не будет заверена нотариально, суд признает ее недействительной.

Соответственно, договор аренды также станет ничтожным.

Не исключено, может наступить момент, когда доверенность больше не нужна. В этом случае документ понадобится официально отозвать. Естественно, если это нотариальная доверенность, отменить ее действие будет гораздо проще.

Для этого понадобится лишь обратиться к своему нотариусу, который сделает соответствующую отметку об отзыве доверенности.

Кроме этого, по желанию заявителя, нотариус может лично оповестить поверенного о таком решении со стороны доверителя.

Кроме этого, доверительный документ может быть заверен не только нотариусом.

При определенных обстоятельствах свою подпись в документе может поставить главный врач лечебного заведения, руководитель воинской части, капитан корабля, начальник исправительной колонии.

Гражданин, занимающий высокую должность, также имеет право заверить документ. Например, если организация находится вдалеке от нотариальной конторы, заверить документ может ее руководитель.

Источник: https://doverenost.com/arendu-kvartir/

Сдача квартиры по доверенности

Сдача квартир по доверенности налоги

В последнее время довольно частое явление, когда собственник квартиры под сдачу не живет в стране. Или в начале обзавелись квартирой, а потом, так случилось, уехали на заработки. Или в начале эмигрировали, а потом, поднакопив денег, купили квартиру или как “запасной аэродром” или в виде пенсионного вклада.

Бывает, что между собственником и квартирой растояние в несколько тысяч километров. Не наездишься. Но контролировать квартиру надо. Во-первых, квартиранты должны понимать, что безконтрольность и безнаказанность не пройдут. Что владелец, может быть, и далеко, но руки у него длинные и механизмы воздействия есть.

Во-вторых, если случится, что квартиру надо перезаселять, то хорошо бы хотя бы расторгнуть старый договор, чтобы не платить налог и не числиться получающим доход, которого как такового и нет. В идеале, хорошо бы квартиру быстро пересдать, чтобы не простаивала. Прилететь, скажем, из Штатов ради этого в неурочный час как-то глупо. Там не такие и длинные отпуска.

Да и сами билет, купленный без всяких скидок, столько стоит, что дешевле квартиру просто закрыть на ключ. 🙂 В таких случаях просто необходимо иметь на месте кого-то, кто уполномочен вести дела вместо собственника и представлять его интересы. Как правило об этом просят близкого родственника, обычно кого-то из родителей, которому оставляют доверенность.

Типы доверенности.

Доверенность можно сделать двух видов. Так называемую “генеральную”, которая позволяет распоряжаться (кроме дарения) всем имуществом. Квартирами, деньгами, машинами, земельными участками, сдавать, продавать, покупать, принимать наследство, представлять доверителя в различных инстанциях и т.д. и т.п. С такой доверенностью можно почти все. Нельзя только подарить имущество.

Еще у меня не получилось по такой доверенности зарегистрироваться в квартире, купленной в браке, но на имя мужа. 🙂 Второй вариант – доверенность, дающая право по своему усмотрению и на своих условиях заключать договора найма/аренды, представлять интересы собственника во всех инстанциях, получать за него деньги.

Такая доверенность не дает права совершать с квартирой какие-бы то ни было сделки, кроме сдачи в аренду. Для сдачи квартиры в аренду достаточно второго типа доверенности. Что еще важно, доверенное лицо не может передоверить третьему человеку право распоряжения имуществом.

Срок действия доверенности. Доверенность можно оформить сроком на один или три года. Расторгнуть ее досрочно можно по инициативе доверителя (собственника). Сделать это можно у того же нотариуса. Как технически происходит отзыв доверенности я не знаю.

Где ее можно оформить? Доверенность можно оформить у любого нотариуса. В принципе, существуют типовые формы для доверенностей. Но если вам важно, чтобы в доверенность обязательно прозвучал какой-то пункт, например, право получать и распоряжаться причитающимися вам деньгами, подчеркните это в разговоре с нотариусом особо.

Сколько времени занимает оформление доверенности? Очень быстро. Конечно, если вы до этого не высидели в очереди, чтобы попасть на прием к нотариусу. 🙂 Пока бы будете ходить в банк, чтобы оплатить, все уже будет и готово. Полчаса достаточно. Хочу обратить особое внимание.

Есть разница в оплате за оформление доверенности в зависимости от того, даете вы ее близкому родственнику или нет. К близким родственника относятся муж/жена, родители/дети, родные братья/сестры. Разница в оплате достаточная, чтобы на ней хотелось сэкономить, если возможность такая есть.

Позаботьтесь тогда о свидетельстве о браке (для мужа/жены) или о свидетельстве о рождении (для родителей/детей и братьев/сестер).

Кому можно сдавать по доверенности? Всем. Нет ни какой разницы, планируете ли вы сдавать квартиру физическому лицу (обычному квартиранту) или юридическому лицу (посуточнику или фирме для заселения своих сотрудников).

Кто платит налоги при сдаче по доверенности? Здесь возможны два варианта. Может считаться, что доход получает собственник и тогда налог должен платить он. Может считаться, что доход (по праву получать и распоряжаться деньгами) получает доверенное лицо и тогда налог платит именно доверенное лицо.

Кого вписать в форму, заполняемую в РСЦ для налоговой службы, решайте сами как вам удобней или выгодней в данной ситуации. Единственное что, убедитесь, что в вашей доверенности на сдачу квартиры указано, что доверенное лицо может получать деньги за сдачу.

Я не знаю ни одного случая ни из собственного опыта, ни по рассказам, чтобы в РСЦ или в налоговой возникали какие-либо проблемы вне зависимости от того, считался ли плательщиком налога собственник или доверенное лицо.

Источник: https://hyek.livejournal.com/13777.html

Сдача квартиры по доверенности кто платит налог?

Сдача квартир по доверенности налоги

Квартира находится в собственности моего отца, который в ней не проживает и не зарегистрирован. В этой квартире зарегистрирована я и моя несовершеннолетняя дочь. Мы с дочкой проживаем у мужа, поэтому хочу сдать эту квартиру в аренду. Использовать деньги от сдачи буду тоже я. По закону налог за сдачу квартиры должен платить собственник, но отец не хочет этим заниматься.

Он согласен подписать со мной договор о том, что я имею право сдавать квартиру в аренду, чтобы я сама оплачивала налоги из своих средств. Или любой другой договор.

Достаточно ли такого договора, чтобы у налоговой не было претензий к отцу по оплате налогов? или нужно что-то другое сделать? Если достаточно, то что в этом договоре должно быть указано и когда надо предъявлять его в налоговой? Во время подачи декларации или когда будет подписан договор об аренде? Спасибо.

Ответы юристов ( 5 )

В Вашем случае помимо Договора Вам следует оформить Доверенность с полномочиями представлять собственника жилого помещения в налоговом органе. Для этого необходимо обратиться к любому нотариусу.

Смогу оказать услугу по составлению Договора найма в соответсвтии с требованиями законодательства между Вами и собственником и для сдачи жилого помещения в найм третьим лицам.

С уважением Ф. Тамара

  • 10,0 рейтинг
  • 12429 отзывов эксперт

Добрый день. Самое простое — оформить нотариальную доверенность на заключение от имени собственника на заключение договоров о найме жилого помещение и представлении интересов собственника в налоговых правоотношениях. Этого хватит.

Поскольку в этой квартире не проживаете, то будете действовать как представитель Вашего папы с клиентами и как его же представитель при уплате налогов. Такое часто встречается. Ничего сложного нет.

Обратитесь к любому нотариусу — он Вам сделает доверенность. ОБращаться можно к любому нотариусу. Обратиться должен Ваш папа (Ваше присутствие не обязательно, либо можете обратиться вместе.

Без него, к сожалению нотариус Вам такую доверенность не даст.

Проблема в том, что собственник (отец) в принципе не хочет платить налоги. Ничьими деньгами. Он пенсионер, и если он сдает официально квартиру, то лишается часто пенсии.

Я хочу платить налоги от своего имени.

А по такой доверенности я могу подать за отца документы, быть его представителем, но формально налоги платит он и лишается части пенсии.

Или я не так поняла?

  • 8,5 рейтинг
  • 2288 отзывов эксперт

Добрый день. Налог должен будет уплачивать то лицо, которое получало материальную выгоду от сдачи квартиры в наем.

Если Вы будете оформлять договор по доверенности от имени и в интересах своего отца (собственника квартиры), то соответственно по такому договору получать прибыль (арендную плату) и платить налог обязан будет он (сдавать декларацию должен будет он от своего имени и за своей подписью, налог также должен будет оплатить он — но сделать все эти вещи можете и вы сами — заполнить от его имени декларацию, подписать ее у него, направить в налоговый орган по почте, а также рассчитать налог, взять квитанцию, заполнить от его имени и соответственно заплатить в любом отделении банка).

Есть второй вариант,- вы оформляете с отцом договор найма квартиры (безвозмездного), в договоре предусматриваете ваше право сдавать квартиру в поднайм- за вашу цену и по вашему смотрению. При таком варианте всю ответственность в том числе за уплату налога и подачу декларации -уже от вашего имени, соответственно будете нести лично вы.

Максим, не совсем поняла Ваше несогласие с моим ответом- ведь Ваш ответ полностью совпадает с моим, только иными фразами?

Не совсем соглашусь с предыдущим ответом.

Физические лица, получившие доходы от сдачи в аренду жилья другим гражданам, самостоятельно представляют налоговые декларации и уплачивают заявленные суммы НДФЛ в соответствии со ст. 228 НК РФ.

При этом налоговые органы не осуществляют регистрацию (учет) договоров аренды жилых помещений.

Налогоплательщики, уклоняющиеся от исполнения налоговых обязательств, выявляются в результате контрольной работы налоговых органов.

Контрольная работа по привлечению указанных лиц к декларированию полученных доходов от сдачи в аренду недвижимого имущества ведется на постоянной основе и с участием органов внутренних дел.

При заключении договора найма жилье предоставляется за плату, поэтому если рассматривать оформление Вами договора с отцом то не найма с ценой договора — 0, а договор безвозмездной передачи в пользование жилого помещения с правом Вас как ссудополучателя передавать данное жилье по договору поднайма с согласия ссудодателя. В таком случае Вы можете заключить договор поднайма и получать арендную плату от данного поднанимателя, соответственно не позднее 15.04. следующего за отчтеным годом подавать декларацию о доходах с приложением экземпляра или заверенной копии указанных договоров.

Также возможно оформление и нотариальной доверенности по предосатвлению Вам права заключать от лица отца договор найма, также представлять его интересы в ИФНС, подавать за него налоговую декларацию. При этом извещение об уплате налогов будет приходить на адрес отца, как налогоплательщика, обязанного уплатить налог в бюджет.

Я готов ответить на ваш вопрос, но необходимо, чтобы вы написали более развернутую фабулу дела. Мoя почта- [email protected] Уважаемый Аноним. Квартира сдаётся по договору аренды. Доверенность, это когда вы доверяете кому-то найти и «снять» квартиру для вас.Налог на доходы оплачивает тот, кто предоставил вам квартиру. Как правило это собственник. А что значит стоимость жилья? Цена договора аренды определяется по соглашению сторон.

Удачи. Мой ответ — ваш отзыв.

Здравствуйте! вопрос не совсем ясен, действительно, что значит сумма сдачи жилья в разы больше стоимости самого жилья? И не понятно по поводу доверенности.

Я так поняла, что у вас на руках доверенность от собственника,по которой вы можете сдавать его квартиру в аренду? НДФЛ платят те, кто получает прибыль по договору аренды, то есть арендодатель.

Если у вас реально есть право сдавать от своего имени квартиру, то и вам оплачивать налог. Если стоимость аренды огромная, то и налог будет соответствующим.

Добрый день! Как следует из Вашего вопроса, Вы, не являясь собственником жилого помещения, сдаете в найм данное жилое помещение. При этом заключается договор найма жилого помещения. если при этом выгодополучателем будете являться Вы, то есть платежи будут осуществляться в пользу Вас, то и подоходный налог оплачиваете Вы.

В случае, если в соответствии с законом установлен максимальный размер платы за жилое помещение, плата, установленная в договоре, не должна превышать этот размер.

По отношению к частному жилому фонду никаких максимальных размеров платы не установлено, можете устанавливать любую плату за найм.

статьи

  • Можно ли по генеральной доверенности сдавать в аренду квартиру
  • Как платить налог за аренду квартиры
  • Как заключить договор аренды квартиры

В последние годы наблюдается тенденция, когда собственник квартиры не живет в стране или в городе, где есть квартира. Сдача жилого объекта в аренду – всегда возможность получить дополнительную прибыль. Но как происходят сделки, если правообладатель не может приехать в город для оформления договора с арендаторами? Тогда сдача квартиры происходит по генеральной доверенности.

Сдача квартиры в аренду по доверенности

Генеральная доверенность дает возможность распоряжаться объектом по условиям, ранее обговоренным с собственником.

Она позволяет заключать договор найма и аренды, представлять интересы собственника в различных государственных инстанциях, получать деньги для перевода на счет владельца.

Специальным пунктом можно запретить совершать с квартирой любые другие операции с недвижимостью. Генеральная доверенность часто заполняется, когда речь идет о покупке и управлении автотранспортом.

Документ оформляется на 12 месяцев или три года. Расторжение доверенности возможно раньше по инициативе собственника. Обращаем внимание: после оформление бланка представитель не приобретает в отношении квартиры никаких прав, поскольку они сохраняются у доверителя. Вместе с тем представитель имеет право получать выгоды от сделки, в том числе доход.

Как сдавать в аренду квартиру по генеральной доверенности?

Для совершения сделки потребуется тот же самый перечень документов, который бы предъявил собственник. Но паспорт должен быть не доверителя, а поручителя.

Желательно в процессе сделки предъявить оригинал правоустанавливающего документа на площадь, которая будет сдаваться.

Если она была куплена до 2000 года это свидетельство о собственности, а после этого периода – документ о государственной регистрации права собственности.

  • лицевой счет от коммунальной организации;
  • выписка из домовой книги;
  • заявление от всех собственников о согласии на заключение сделки, если объект находится в долевой собственности.

Оформление сделки может быть успешным независимо от гражданства доверителя. Если документ выдается за границей, он должен быть нотариально заверен апостилем в российском консульском отделе. Сама доверенность печатается у нотариуса по образцу. При этом визит к нему могут совершить субъекты вместе или обособленно друг от друга.

Источник: https://stepblades.ru/sdacha-kvartiry-po-doverennosti-kto-platit-nalog/

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

Сдача квартир по доверенности налоги

В 2021 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%.

Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник.

С 1 июля 2020 года у жителей всех российских регионов есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.

До конца 2021 года Минстрой внесет в Госдуму новый законопроект о формировании рынка частного наемного жилья, который усилит контроль за сдачей жилых помещений в аренду.

Ведомство планирует ввести новую информационную систему для учета договоров найма жилья, которая будет объединена с системами ФНС, что должно упростить процедуру начисления и сбора налогов за сдачу жилья в аренду.

Вовремя предоставлять декларацию и уплачивать налог на аренду квартиры — прямая обязанность налогоплательщика.

Штраф за неуплату составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.

Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.

Какой налог за сдачу квартиры в 2021 году

По договору найма жилого помещения съемщик квартиры обязан платить арендную плату. Так, собственник квартиры получает доход от сделки, который должен облагаться налогом. Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, как был получен первый платеж.

Налоговая ставка для граждан-резидентов в 2021 году равна 13%, для нерезидентов (тех, кто проживает в России менее 183 дней в году) — 30%.

Существует четыре системы налогообложения для сдачи квартиры в аренду:

  1. НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.
  2. УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% (п. 1 ст. 346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
  3. Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.
  4. Налог на профессиональный доход — граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

В 2019 году специальный налоговый режим для самозанятых граждан появился в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.

С 1 января 2020 года к проекту присоединились еще 19 регионов: Санкт-Петербург, Пермский и Красноярский край, Республика Башкортостан, Ненецкий АО, Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Омская, Новосибирская, Нижегородская, Ростовская, Самарская, Тюменская, Сахалинская, Челябинская и Свердловская области. С 1 июля 2020 года этот налоговый режим заработал по всей России.

Пример

В 2016 году гражданин РФ сдает в Калужской области квартиру по договору найма семейной паре за 15 тыс. рублей в месяц. За год его доход составил 180 тыс. рублей. Таким образом, сумма налога к уплате по ставке 13% — 23400 рублей.

В 2018 году гражданин регистрируется как ИП и переходит на упрощенную систему налогообложения. Размер арендной платы остался тем же, сумма налога к перечислению в бюджет равна 10800 рублей (6% от дохода).

Так как квартира находится в Калужской области, арендодатель решил зарегистрироваться как самозанятый и в 2020 году налоговый платеж составил 7200 рублей (т.е. 4% от получаемого дохода).

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов — чем грозит в 2021 году

В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  • Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
  • Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Взыскать неуплаченный налог, штрафы и пени можно только в судебном порядке. При повторном нарушении штрафы оплачиваются в двойном размере. Привлечь к уголовной ответственности собственника могут в том случае, если он три года подряд не платил налоги на сумму более 900 тыс. рублей, при чем эта сумма превышает 10% всех его налогов (ст. 198 УК РФ).

Как налоговая узнает о сдаче квартиры в наем

Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем. В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.

Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый. Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.

Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.

Сотрудники налоговой службы могут проверить, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги

Платить налоги не нужно, если квартира сдается бесплатно:

  • по договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;
  • по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.

Оба договора могут быть заключены на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье. В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.

Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре.

Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам.

Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.

Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс. рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.

Как платить налог за сдачу квартиры в аренду

Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.

Перечислять НДФЛ в бюджет нужно самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления. Сроки для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налог нужно уплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Оплатить можно следующими способами:

Подать декларацию можно лично или через сайт налоговой. Форму можно заполнить от руки или воспользоваться программой «Декларация».

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при сдаче квартиры по договору найма:

  1. На титульной странице сверху указываются ИНН налогоплательщика, если декларация подается впервые — в графе номер корректировки отмечается 0, затем прописывается год, за который подается отчет.
    • В поле «Предоставляется в налоговый орган(код)» указывается номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете.
    • Ниже — паспортные данные и контактный номер налогоплательщика.
    • В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица: цифра 1 проставляется налоговыми резидентами, цифра 2 — нерезидентами.
  2. Во втором разделе декларации рассчитывается налоговая база и сумма налога, подлежащего выплате в бюджет.
    • В строке 010 указывается сумма дохода от сдачи квартиры за год, то же число проставляется в строке 030.
    • Графа 070 рассчитывается путем умножения суммы из графы 030 на 13%.

Свежие новости

14 января 2021 года стало известно, что Минстрой планирует усилить контроль за сдачей жилья в аренду. В настоящее время ведомство занимается разработкой законопроекта, который поможет создать условия для формирования рынка частного наемного жилья. В сентябре 2021 года документ планируют внести в Правительство, а позднее в декабре представить на рассмотрение Госдумы.

Новый законопроект будет направлен на повышение прозрачности рынка аренды, а также на защиту прав арендодателей и арендаторов.

Для этого планируется запустить специальную информационную систему учета договоров найма жилья. Данные из системы в дальнейшем будут передаваться в налоговые органы.

Предполагается, что добросовестные арендодатели сами будут передавать данные о себе.

По мнению экспертов, вывод рынка аренды из тени может стать причиной повышения арендной платы — как минимум на 13%, то есть на сумму подоходного налога (НДФЛ), которую должны уплачивать собственники недвижимости. Не исключено, что в разрабатываемый Минстроем законопроект могут также внести административное наказание за уклонение от налогов и подачи сведений о сдаваемом в аренду имуществе.

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/prava-na-kvartiru/najm-ili-arenda/nalog-za-sdachu/

3 способа легально сдавать квартиру в аренду

Сдача квартир по доверенности налоги

billiondigital/Depositphotos

По закону все доходы, которые люди или организации получают, сдавая в аренду недвижимость, облагаются налогом – НДФЛ. Этот налог обязаны платить все: и россияне, и граждане других государств.

Важный момент: 13-процентная ставка налога распространяется лишь на физических лиц, которые являются налоговыми резидентами РФ (то есть на тех, кто находился в стране более 183 дней).

Если вы живете за границей и в течение года провели в России меньше времени, то налоговая ставка увеличивается до 30%.

Сколько можно заработать на аренде недвижимости?

Как выгодно сдать квартиру?

Для того чтобы заплатить налог, доход нужно задекларировать. Образец декларации и всю информацию о том, как ее заполнять и когда подавать, легко найти на сайте налоговой службы.

«Если налогоплательщик не подает налоговую декларацию по НДФЛ, хотя обязан это сделать, то он должен оплатить штраф.

Согласно пункту 1 статьи 119 Налогового кодекса, это 5% неуплаченной в установленный срок суммы налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей.

За уклонение от уплаты налогов предусмотрена и уголовная ответственность. Ее регулирует ст. 198 УК РФ», — рассказывает юрист компании «М16-Консалтинг» Сергей Зайцев.

adamgregor/Depositphotos

«Мы часто слышим то там, то тут выражения «легальная аренда» и «официальная сдача квартиры», однако хочется пояснить, что в законодательстве РФ не зафиксированы такие понятия.

Согласно Гражданскому Кодексу РФ, договор, заключенный в простой письменной форме с указанием данных обеих сторон, суммы ежемесячной выплаты и срока аренды, подписанный арендодателем и арендатором, и будет являться официальным документом.

Ни нотариального заверения, ни государственной регистрации (подразумевается Росреестр) не требуется, — поясняет директор компании «МИЭЛЬ-Аренда» Мария Жукова. — Таким образом, любой собственник, получающий доход от сдачи недвижимости в аренду, обязан ежегодно платить налоги. Есть три основных формы уплаты налогов, и собственник сам выбирает тот, что будет ему удобнее».

Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру?

5 обновлений, которые помогут сдать квартиру дороже

Три способа платить налог на доход от аренды

Можно сдавать квартиру как физическое лицо, как индивидуальный предприниматель или оформить патент.

Если квартирой владеют несколько сособственников, то все они должны подписать договор. А право на сдачу квартиры можно передать одному собственнику по нотариально заверенной доверенности.

Итак, первый вариант — это уплата налога в статусе физического лица. Ставка в этом случае равна 13%. Арендодатель до 30 апреля должен посетить налоговую и подать декларацию о доходах за прошлый год по форме 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией подаются копии:

  • договора найма (где обязательно должна быть указана стоимость аренды);
  • акта приемки квартиры (этот акт собственник и арендатор подписывают перед заключением договора);
  • документов, подтверждающих право владения данной собственностью;
  • паспорта.

booblgum/Depositphotos

Налоговая обработает заявку и начислит плату (обычно это происходит до 1 июля). Оплатить начисленную сумму нужно не позднее 15 июля.

Второй вариант — оплата налога в статусе индивидуального предпринимателя, работающего по упрощенной системе налогообложения (налоговая ставка равна 6%). Для этого арендодатель должен зарегистрироваться в качестве ИП, каждый год оплачивать страховые взносы и подавать декларацию о доходах в налоговую.

Налог с аренды: варианты для тех, кто сдает квартиру

Налоги ИП при сдаче жилья в аренду

«В этом случае налоговая ставка в ниже, чем для физических лиц: 6% против 13%. Но индивидуальному предпринимателю нужно регулярно подавать документы в налоговую и вести бухгалтерию.

Обычно ИП регистрирует тот, кто сдает несколько своих жилых помещений», — поясняет генеральный директор агентства недвижимости «Невский простор» и вице-президент ассоциации риелторов Санкт-Петербурга и Ленинградской области Александр Гиновкер.

Третий вариант — купитьпатент для сдачи квартиры. В этом случае собственник квартиры также должен зарегистрироваться в качестве ИП. Патент может действовать от одного до 12 месяцев (но в рамках одного календарного года).

Чем меньше срок, тем дешевле патент. Если вы покупаете патент на срок до полугода, то оплатить его нужно сразу. Если на срок до года, то платить можно частями.

Стоимость патента определяется индивидуально: налоговая база (которая зависит от месторасположения и площади квартиры) умножается на 6%.

Не пропустите:

Как открыть мини-отель?

Какие условия аренды с последующим выкупом выгодны для всех?

Как сдать квартиру на длительный срок: 16 статей

Зарегистрировал в квартире иностранку на 3 года. Будут ли проблемы при выписке?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/3_sposoba_legalno_sdavat_kvartiru_v_arendu/6937

Сдаем квартиру в аренду: все о налогах в 2020

Сдача квартир по доверенности налоги

Сдача квартиры в наем предполагает получение арендодателем материальной выгоды, поэтому вся полученная прибыль по закону облагается налогом. В зависимости от выбранного собственником налогового режима, размер ставки может варьироваться от 4% до 13%.

Налогоплательщик должен сам заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать ее в ФНС не позже 30 апреля следующего за отчетным периодом года (в 2020 году срок подачи декларации за 2019 год, в связи с эпидемиологической ситуацией продлен до 30 июля 2020 года). В противном случае будет грозить штраф в размере от 20% до 40% от неуплаченной суммы.

Существует ряд нюансов, которые помогут сэкономить и избежать налоговых санкций при сдаче квартиры в аренду.

Размер налога за сдачу квартиры в 2020 году

Во время сделки по аренде квартиры заключается договор найма жилого помещения. В нем обязательно прописана стоимость услуги, то есть сумма, которую арендодатель получает ежемесячно.

Именно с этого дохода собственник и должен платить налог, причем обязанность эта возникает автоматически с момента, когда был получен первый платеж.

Сдавать квартиру в наем и не платить за это налоги можно, только если был заключен договор безвозмездного пользования жильем.

Арендодатель вправе выбрать одну из четырех систем налогообложения, от которых будет зависеть ставка налога:

НДФЛ — 13% для граждан РФ, 30% для нерезидентов, то есть тех, кто проживает в России меньше 183 дней в течение предыдущих 12 календарных месяцев (фактически исчисляется предыдущий календарный год).

Это самый распространенный и простой вариант при сдаче квартиры. Арендодатель заключает с проживающими договор найма, а налог платит исходя из прописанной в нем стоимости.

Декларацию по форме 3-НДФЛ собственник подает самостоятельно.

Патент — 6% (только для ИП). Собственникам, которые имеют статус индивидуального предпринимателя, возможно приобрести патент сроком от 6 до 12 месяцев. Тогда налог в размере 6% от среднего годового дохода требуется заплатить единовременно.

УСН — 6% (только для ИП). Кроме того, индивидуальные предприниматели могут платить налог по упрощенной системе: 6% от установленной договором арендной платы. Также ежеквартально предусмотрены авансовые налоговые платежи.

Налог на профессиональный доход — 4% для граждан и 6% для ИП. Граждане и индивидуальные предприниматели могут зарегистрироваться с помощью сайта или мобильного приложения «Мой налог» в качестве самозанятых. Размер налога для первой категории составит 4% от размера арендной платы, для второй — 6%.

Однако, стоит отметить, что несмотря на то, что самозанятый может сдавать в аренду любое количество квартир, его общий доход в год не должен превышать 2 400 000 миллиона рублей, то есть в месяц не должен получать больше 200 000 рублей.

Последняя налоговая система, предназначенная для самозанятых, действует лишь с 1 января 2019 года. Сначала она была доступна только в Татарстане, Москве, Калужской и Московской областях.

С 1 января 2020 года этим правом также можно воспользоваться в Санкт-Петербурге, Республике Башкортостан, Красноярском и Пермском крае, Ненецком АО, ЯНАО, ХМАО, Тюменской, Ленинградской, Воронежской, Волгоградской, Омской, Сахалинской, Ростовской, Нижегородской, Новосибирской, Самарской, Свердловской и Челябинской областях.

Что будет, если не платить налог

Часто возникает вопрос, как налоговая может узнать о факте сдачи квартиру внаем, если декларация не подается.

На самом деле, большинство случаев — бытовые, то есть об этом могут рассказать соседи, участковый или управляющая компания.

Особенно часто это случается, если квартиросъемщики нарушают правила проживания в многоквартирном доме, например шумят, организовали на дому бизнес или ведут асоциальный образ жизни.

В целом, налоговая служба обладает довольно широким спектром полномочий, в том числе может осуществлять выездные проверки.

В том числе, такие рейды могут быть осуществлены на основании данных Росреестра, особенно если за собственником числится много квартир или в них числятся временно зарегистрированные граждане.

Еще один вариант контроля — запрос в банк, чтобы узнать регулярные операции по счету собственника квартиры.

Можно ли сдавать квартиру и не платить налоги?

Единственный вариант, когда налоги платить не требуется — когда недвижимостью разрешают пользоваться бесплатно. Официально это можно оформить по договору безвозмездного пользования. Его можно заключить с родственниками или посторонними людьми.

Заключать такое соглашение можно на ограниченный или бессрочный срок, важно указать, что право пользования жилым помещением устанавливается на безвозмездной основе. Все другие права и обязанности обеих сторон, вроде расходов в отношении коммунальных платежей, распоряжения находящимися в квартире мебелью и техники, прописываются в таком договоре, аналогично стандартному.

Особенность договора безвозмездного пользования состоит в том, что плата за проживание не взимается, а значит дохода, с которого надо платить налог, нет.

Сдача квартиры в аренду: тонкости

Многих арендодателей смущает формулировка уплаты налога за прошедший календарный год. Часто возникает вопрос, надо ли платить, если срок аренды был менее года, например, 11 месяцев. Здесь ответ однозначный: платить надо, учитывая общий доход по всем месяцам прошедшего года, года за сдачу недвижимости поступал доход.

Есть и еще один важный момент: если договор заключен на срок от 12 месяцев и более, то его обязательно надо регистрировать в Росреестре. При этом придется уплатить пошлину в размере 2 000 рублей.

Все предпочитают заключать договора на 11 месяцев, а по истечении срока их можно продлить на аналогичный или любой другой период.

Давайте рассмотрим какой из вариантов наиболее выгоден для собственников элитных квартир при их сдаче в аренду (наем) на примере одной из квартир:

Кемская, 7 (140,1 кв.м.) – стоимость аренды 280.000 руб. / месяц

В этом случае, возможно использование любой из систем, за исключением налогообложения в качестве самозанятого, так как общий доход за год превышает лимит, установленный для данной категории граждан.

НДФЛ – 13%

Арендодатель сдает квартиру за 280 000 руб.

/ месяц, ИП не регистрирует: соответственно, его налоговая ставка по НДФЛ составляла 13%. За год его доход составит 3 360 000 руб. Соответственно, ему придется заплатить налог в размере 436 800 руб.

Итого: 436 800 руб.

Индивидуальный предприниматель (УСН)

Арендодатель сдает квартиру за 280 000 руб.

/ месяц, регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и выбирает упрощенную систему налогообложения (УСН) со ставкой 6%.

За год его доход составит 3 360 000 руб., налог составит 201 600 руб. При этом, ИП также обязан оплатить страховые взносы в размере 40 874 руб. (в 2020 году) и 1% с доходов, превышающих 300 000 руб.

, а именно 30.600 руб.

Итого: 201 600 + 40 874 + 30 600 = 273 074 руб.

Индивидуальный предприниматель (Патент)

Арендодатель сдает квартиру за 280 000 руб.

/ месяц, регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и приобретает патент, его стоимость определяется в зависимости от площади и региона нахождения объекта, в нашем случае стоимость патента на 1 год составит – 92 466 руб.

ИП также обязан оплатить фиксированные страховые взносы в размере 40 874 руб. (в 2020 году) и 1% с потенциально возможного к получению годового дохода, превышающего 300 000 руб. – 12 411 руб.

Итого: 92 466 + 40 874 + 12 411 = 145 751 руб.

Источник: https://evspb.ru/sdaem-kvartiru-v-arendu-vse-o-nalogax-v-2020/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.